การดำเนินการเงินสดและเครดิตของธนาคาร ประเภทของการดำเนินงานธนาคาร

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ธนาคารในฐานะสถาบันการค้าสามารถให้บริการทางการเงินจำนวนมากแก่ลูกค้าได้ แต่ในขณะเดียวกัน จะดำเนินการ 2 ประเภทหลัก - เงินสดและเครดิต ความจำเพาะของทั้งสองคืออะไร? อะไรที่สามารถติดตามถึงความสำคัญของการดำเนินงานทั้งสองประเภทในแง่ของการพัฒนาสถาบันสินเชื่อ?

เฉพาะการทำธุรกรรมเงินสดในธนาคาร

ธุรกรรมเงินสดของธนาคารคืออะไร? ซึ่งรวมถึงการรับเงินสดและของมีค่าอื่น ๆ จากลูกค้าของสถาบันการเงินตลอดจนการออกทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องกับพวกเขาหรือพลเมืองที่สมัครอื่น ๆ โต๊ะเงินสดของธนาคารมักถูกมองว่าเป็นหนึ่งในสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุดของสถาบัน แต่จัดเป็นสินทรัพย์ที่มีรายได้ต่ำ วัตถุประสงค์หลักของการดำเนินงานที่เป็นปัญหาคือการจัดระบบบริการลูกค้าสำหรับสถาบันสินเชื่อ การหมุนเวียนของเงินทุนในกรณีนี้ถูกควบคุมโดยกฎระเบียบที่ออกโดยธนาคารกลางเป็นหลัก ซึ่งมีสถานะเป็นศูนย์การปล่อยมลพิษแห่งชาติ

ธุรกรรมเงินสดของธนาคารรัสเซียเป็นหนึ่งในกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่สำคัญที่สุดสถาบันที่เกี่ยวข้อง โดยการรับเงินจากลูกค้า - บุคคล นิติบุคคล องค์กรจะเพิ่มเงินสำรองที่มีอยู่ ซึ่งภายหลังสามารถใช้เพื่อดำเนินกิจกรรมที่ทำกำไรได้สูง ซึ่งเกี่ยวข้องกับการออกเงินกู้เป็นหลัก - ส่วนตัว องค์กร ธนาคารสามารถรับรายได้เพิ่มเติมจากการหมุนเวียนเงินสด ตัวอย่างเช่น โดยการคิดค่าคอมมิชชั่นสำหรับการออกเงินทุนในบางกรณี (ตามกฎแล้ว สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการถอนเงินจากการชำระบัญชีและบัญชีเงินสดขององค์กรต่างๆ)

ธุรกรรมเงินสดของธนาคารดำเนินการตามหลักการดังต่อไปนี้:

- การหมุนเวียนของเงินทุนดำเนินการตามมาตรฐานที่ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียใช้

- เงินสดเข้าบัญชีภายในของสถาบันเครดิต

- การกำหนดวงเงินคงเหลือดำเนินการตามระเบียบที่นำมาใช้

ธุรกรรมเงินสดมีประเภทย่อยพิเศษ - ธนาคารกลางเป็นผู้ควบคุมดูแล จะเป็นประโยชน์ในการศึกษารายละเอียดเฉพาะของพวกเขา

ธุรกรรมเงินสดของธนาคารแห่งรัสเซีย

ดังนั้น ไม่เพียงแต่ธนาคารพาณิชย์ที่ทำธุรกรรมเงินสด แต่ยังรวมถึงผู้ควบคุมสินเชื่อ - ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย พวกเขาดำเนินการเป็นส่วนหนึ่งของบริการของสถาบันเอกชนตามสัญญา การดำเนินการเหล่านี้อนุญาต:

- เพิ่มประสิทธิภาพกระแสเงินสดของสถาบันสินเชื่อเชิงพาณิชย์

- ตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการชำระบัญชีลูกค้าที่เป็นของบุคคลหรือนิติบุคคลโดยทันที

- เพื่อดำเนินการโอนเงินไปยังธนาคารทันเวลาตามขีด จำกัดข้อกำหนด

การแก้ปัญหาของแต่ละงานของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้หน่วยงานกำกับดูแลต้องปฏิบัติตามกฎของกฎหมายอย่างเป็นทางการหรือข้อบังคับท้องถิ่น เมื่อพิจารณาถึงการดำเนินการเงินสดของธนาคารที่ทำหน้าที่ควบคุมและกำกับดูแลในตลาดสินเชื่อและการเงิน เราจะศึกษาเฉพาะขั้นตอนดังกล่าวที่ดำเนินการโดยสถาบันการค้า

ธุรกรรมเงินสดในสถาบันสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์

ธนาคารเอกชนทำธุรกรรมเงินสดที่มุ่งให้บริการลูกค้า - บุคคลหรือนิติบุคคล ในกรณีนี้ กฎที่ออกโดยหน่วยงานกำกับดูแลคือธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย สรุปการดำเนินงานหลักของธนาคารซึ่งดำเนินการในส่วนการค้าของภาคธุรกิจสินเชื่อและการเงิน:

- เพื่อรับเงินสด;

- ออกเงินสด

กลุ่มการดำเนินงานแรกถือว่าลูกค้าหรือหุ้นส่วนของสถาบันโอนเงินสด:

- ไปที่แคชเชียร์

- นักสะสมที่โอนเงินเข้าธนาคารในภายหลัง

- ไปยังองค์กรพันธมิตร ซึ่งจะโอนเงินสดไปยังสถาบันเครดิตด้วยการโอนเงินผ่านธนาคาร

เงินจะออกโดยตรงที่โต๊ะเงินสดของสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง หากนิติบุคคลต้องการเงินสด สามารถรับได้โดยใช้เอกสารประกอบที่ยืนยันการใช้จ่ายเงินเป้าหมาย

ฟังก์ชั่นแคชเชียร์

ธนาคารที่ทำธุรกรรมเงินสดจ้างผู้เชี่ยวชาญที่มีความสามารถในกิจกรรมประเภทนี้ - แคชเชียร์ พวกเขามีหน้าที่รับผิดชอบในการคำนวณจำนวนเงินที่จะได้รับจากลูกค้าอย่างถูกต้อง หรือในทางกลับกัน การออก ให้เครดิตกับบัญชีและรับรองด้วยเอกสารที่จำเป็น แคชเชียร์ยังจัดให้มีการจัดเก็บเงินอย่างปลอดภัย เช่น การใช้ตู้นิรภัย งานของผู้เชี่ยวชาญของโปรไฟล์ที่เกี่ยวข้องนั้นค่อนข้างถูกควบคุมโดยกฎหมายอย่างเข้มงวด

จำกัดการทำธุรกรรมเงินสด

กฎหมายของรัสเซียมีข้อจำกัดหลายประการเกี่ยวกับการใช้จ่ายเงินสด ดังนั้น ธุรกรรมเงินสดของธนาคารในบัญชีที่เป็นของนิติบุคคลสามารถดำเนินการได้ภายใต้ข้อจำกัดของจำนวนเงินที่กำหนดไว้ตามกฎหมายเท่านั้น ในทางกลับกัน ธุรกรรมเหล่านี้ภายในบัญชีของบุคคล ตลอดจนการชำระบัญชีระหว่างพลเมืองและองค์กร โดยทั่วไปสามารถดำเนินการได้อย่างอิสระโดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงินสด

การใช้ CCP ในการทำธุรกรรมเงินสด

ด้านที่สำคัญที่สุดของการดำเนินงานภายใต้การพิจารณาคือการใช้เครื่องบันทึกเงินสด นั่นคือ เครื่องบันทึกเงินสด โครงสร้างพื้นฐานประเภทนี้ส่วนใหญ่บังคับเมื่อยอมรับและออกเงินในธนาคาร CCP ที่สถาบันการเงินใช้ต้องลงทะเบียนก่อน และประการที่สอง ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการคำนวณธุรกรรมถูกต้อง สังเกตได้ว่า CCP ยังใช้ในกรณีที่ลูกค้าชำระเงินด้วยบัตรพลาสติก - โดยไม่ต้องกดเงินสด

การพิจารณาของธนาคารจะดำเนินการโดยคำนึงถึงบรรทัดฐานที่ก่อให้เกิดวินัยเงินสด มาเรียนกันเถอะรายละเอียดคุณสมบัติ

วินัยเงินสดในการตั้งถิ่นฐาน: ลักษณะเฉพาะคืออะไร

บรรทัดฐานที่สร้างวินัยเงินสดสามารถ:

- ออกโดยหน่วยงานกำกับดูแล

- พัฒนาโดยธนาคารโดยคำนึงถึงผลประโยชน์ของนักลงทุน ผู้จัดการ - โดยมีเงื่อนไขว่าต้องไม่ขัดแย้งกับบทบัญญัติที่แสดงในแหล่งที่เป็นทางการ

บรรทัดฐานเหล่านี้กำหนด:

- ขั้นตอนทั่วไปสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดของธนาคาร

- กฎการจัดเก็บ การขนส่งเงินสด

กฎข้อบังคับที่เกี่ยวข้องถือว่าค่อนข้างเข้มงวด ในสถาบันการเงิน การบัญชีสำหรับการดำเนินงาน (ทั้งธนาคารเอกชนและธนาคารของรัฐ) จะดำเนินการหากมีโครงสร้างพื้นฐานที่จำเป็นสำหรับการรักษาวินัยเงินสด การมีอยู่เป็นหนึ่งในเกณฑ์สำหรับผู้กำกับดูแลในการออกใบอนุญาตให้สถาบันการเงิน ธนาคารไม่มีสิทธิ์ทำงานหากไม่มีใบอนุญาตที่เหมาะสม

มีเกณฑ์อื่นๆ อีกจำนวนมากที่กำหนดความชอบธรรมในการถือใบอนุญาตโดยสถาบันสินเชื่อ ในบรรดาสิ่งเหล่านี้ - การปฏิบัติตามวินัยเงินสดอย่างเข้มงวดรวมถึงบทบัญญัติของกฎหมายว่าด้วยการทำธุรกรรมเงินสด สิ่งที่สำคัญอย่างยิ่งในกรณีนี้คือตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจของสถาบัน แต่คุณภาพของการจัดการเงินทุนของธนาคารนั้นส่วนใหญ่ถูกกำหนดโดยระดับของการปฏิบัติตามวินัยเงินสด คุณสมบัติของผู้เชี่ยวชาญที่ทำงานในองค์กร ความสามารถของโครงสร้างพื้นฐาน และประสิทธิภาพของระบบการจัดการมีความสำคัญที่นี่

แคชเชียร์ -องค์ประกอบหลักของโครงสร้างพื้นฐานที่จำเป็นสำหรับธนาคารในการดำเนินการที่เป็นปัญหา โดยปกติแล้วจะนำเสนอในหลากหลายรูปแบบ ซึ่งพิจารณาจากขนาดของสถาบันการเงิน คุณสมบัติของบริการที่มีให้ มาศึกษาลักษณะเฉพาะของงานโต๊ะเงินสดของธนาคารแบบละเอียดกันดีกว่า

คุณสมบัติการจัดโต๊ะทำงานเงินสด

การชำระบัญชีหลักของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับการหมุนเวียนเงินสดนั้นดำเนินการภายใต้กรอบการทำงานของโต๊ะเงินสดประเภทหลักดังต่อไปนี้:

- เครดิต (พวกเขารับเงินสดจากลูกค้าหรือพันธมิตร);

- วัสดุสิ้นเปลือง (เงินสดออกในนั้น);

- เปลี่ยน;

- เครื่องคำนวณเงินสด

การทำธุรกรรมเงินสดบางอย่างสามารถทำได้บนพื้นฐานของเอกสารสนับสนุนภายในเท่านั้น พวกเขาออกโดยพนักงานธนาคาร ส่วนใหญ่เป็นแคชเชียร์ เอกสารเหล่านี้สามารถรับรองเพิ่มเติมด้วยตราประทับ องค์ประกอบอื่น ๆ ที่รับรองความถูกต้องของแหล่งที่มาที่ใช้ บ่อยครั้งที่การดำเนินการชำระเงินของธนาคารจะดำเนินการแบบครบวงจร

ธนาคารสมัยใหม่ส่วนใหญ่จะมีตู้เอทีเอ็มเป็นของตัวเอง ซึ่งเงินจะออกให้กับลูกค้าโดยอัตโนมัติ ขั้นตอนนี้ถือว่าลูกค้าของสถาบันการเงินมีบัตรพลาสติกที่ออกโดยธนาคาร

สามารถออกเงินสดจากตู้เอทีเอ็มของสถาบันหนึ่งให้กับประชาชนที่มีบัตรอยู่ในมือที่ออกโดยธนาคารอื่น ในกรณีนี้ สถาบันที่เกี่ยวข้องสามารถรับเงินพิเศษได้โดยคิดค่าคอมมิชชั่นในการให้บริการลูกค้าองค์กรอื่น แต่ขั้นตอนนี้เป็นไปได้ก็ต่อเมื่อบัตรพลาสติกอนุญาตให้คุณใช้ระบบการชำระเงินแบบใดแบบหนึ่งที่รองรับโดยธนาคารที่ให้บริการฟังก์ชันรับเงินกับ ATM

นอกจากตู้เอทีเอ็มแล้ว สถาบันการเงินยังใช้เครื่องชำระเงิน เพื่อที่จะรับเงินสดจากลูกค้าและเครดิตเข้าบัญชีของพวกเขา กลุ่มการดำเนินธุรกิจที่สำคัญที่สุดของธนาคาร - ธุรกรรมสินเชื่อ มาดูรายละเอียดเฉพาะของพวกเขากันดีกว่า

ข้อกำหนดเฉพาะของการดำเนินการสินเชื่อ

การดำเนินงานด้านสินเชื่อของธนาคาร เนื่องจากง่ายต่อการติดตาม โดยอิงตามชื่อนั้น เกี่ยวข้องกับสินเชื่อที่จัดทำโดยสถาบันที่เกี่ยวข้อง เป็นความสัมพันธ์ทางกฎหมายที่กำหนดไว้ในข้อตกลงพิเศษกับลูกค้า ในกรณีของการทำธุรกรรมเงินสด สามารถให้บริการแก่บุคคลหรือนิติบุคคล สัญญานี้กำหนดจำนวนเงินที่ธนาคารให้ผู้กู้ยืมและภายใต้เงื่อนไขใด - ในแง่ของดอกเบี้ยและระยะเวลาการชำระคืน

ธุรกรรมสินเชื่อมีค่อนข้างน้อย พวกเขาสามารถจำแนกตามการมอบหมายไปยังกลุ่มใดกลุ่มหนึ่ง ดังนั้นการดำเนินการด้านสินเชื่อของธนาคารจึงสามารถเชื่อมต่อกับตลาดได้:

- สินเชื่อเพื่อผู้บริโภค;

- จำนอง;

- สินเชื่อองค์กร

แต่ละส่วนที่ทำเครื่องหมายไว้นั้นมีลักษณะพิเศษของธนาคารในการสร้างสัญญาเงินกู้ ดังนั้นในพื้นที่สินเชื่อเพื่อผู้บริโภคจะออกให้กับลูกค้าในระยะเวลาอันสั้นโดยมีอัตราดอกเบี้ยค่อนข้างสูง แต่ตามกฎแล้วไม่มีหลักประกัน สินเชื่อที่อยู่อาศัยมักจะออกให้ในระยะยาวในอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่าและในกรณีส่วนใหญ่ - โดยมีหลักประกันในรูปแบบของการซื้อที่อยู่อาศัย สินเชื่อองค์กร - โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพูดถึงการปล่อยสินเชื่อให้กับองค์กรที่ใหญ่ที่สุด อาจมีลักษณะเฉพาะโดยความต้องการของธนาคารและผู้กู้ในการกำหนดเงื่อนไขส่วนบุคคลของข้อตกลง ขึ้นอยู่กับขนาดของธุรกิจ ความสามารถในการทำกำไร และประวัติเครดิต

เกณฑ์การจัดประเภทธุรกรรมเครดิตอีกรูปแบบหนึ่งคือรูปแบบเงินกู้ พวกเขาคือ:

- หลัก;

- ส่งข้อตกลงการรีไฟแนนซ์

เงินกู้หลัก - ความสัมพันธ์ทางกฎหมายที่บุคคลหรือองค์กรทำสัญญากับธนาคารเป็นครั้งแรกหรือเพื่อใช้เงินที่ได้รับเพื่อแก้ปัญหาที่ไม่เกี่ยวข้องกับการชำระคืนเงินกู้ที่มีอยู่ ในทางกลับกัน การรีไฟแนนซ์คือการดำเนินการด้านสินเชื่อ ซึ่งเป็นความสัมพันธ์ทางกฎหมายในรูปแบบของสัญญาเงินกู้เพื่อออกเงินทุนให้กับบุคคลเพื่อชำระคืนเงินกู้ที่มีอยู่

ธนาคารพาณิชย์และการดำเนินงานด้านการธนาคาร ในกรณีของขั้นตอนเงินสด ถูกควบคุมโดยบรรทัดฐานของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย ในบรรดาเครื่องมือหลักที่มีอิทธิพลต่อตลาดของสถาบันการเงินหลักของรัฐคืออัตราหลัก ในหลาย ๆ ด้าน จะเป็นตัวกำหนดวิธีที่องค์กรการค้าใช้นโยบายในด้านการดำเนินงานสินเชื่อ มาศึกษาคุณสมบัติโดยละเอียดกันดีกว่า

อัตราหลักเป็นเครื่องมือกำกับดูแลหลักของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

การดำเนินการจำนวนมากของธนาคารแห่งรัสเซียอาจส่งผลกระทบต่อตลาดสินเชื่อในระดับประเทศ แต่นักเศรษฐศาสตร์พิจารณาว่าการจัดตั้งอัตราดอกเบี้ยหลักเป็นเครื่องมือที่สำคัญที่สุดสำหรับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียในการมีอิทธิพลต่อการเงิน ระบบของรัฐ มูลค่าของมันกำหนดสิ่งที่ควรเป็นดอกเบี้ยสินเชื่อที่สถาบันการเงินเอกชนจ่ายให้กับธนาคารแห่งรัสเซียสำหรับการใช้กองทุนที่ยืมมา ในทางกลับกัน ตัวบ่งชี้นี้จะส่งผลโดยตรงต่อเปอร์เซ็นต์ที่สถาบันการค้าจะกำหนดสำหรับข้อตกลงเงินกู้กับลูกค้า

ยิ่งอัตราดอกเบี้ยของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียต่ำลงเท่าใด ตลาดสินเชื่อภาคเอกชนก็จะยิ่งคึกคักมากขึ้นเท่านั้น การลดลงอย่างมีนัยสำคัญ ยิ่งไปกว่านั้น โดยปกติแล้วจะเปิดใช้งานการรีไฟแนนซ์ เนื่องจากผู้ถือเงินกู้ปัจจุบันจะได้รับโอกาสในการกู้ยืมเงินใหม่ แต่ในอัตราที่ต่ำกว่า

ธนาคารกลางมักจะกำหนดอัตราดอกเบี้ยสูงในกรณีที่เกิดปัญหาในเศรษฐกิจของรัฐ ในทางกลับกัน การปรับปรุงตัวบ่งชี้ในระดับเศรษฐกิจมหภาคอาจกำหนดการลดลงของตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องล่วงหน้า ซึ่งอาจส่งผลให้ความต้องการเงินกู้จากบุคคลหรือนิติบุคคลเพิ่มขึ้น ในบางรัฐ อัตราคีย์มีค่าน้อยที่สุดหรือติดลบ นี่เป็นเพราะความปรารถนาของหน่วยงานการเงินในการเพิ่มมูลค่าของเศรษฐกิจให้มากที่สุด

หากตลาดสินเชื่อ ณ เวลาใดเวลาหนึ่งช้าลง ผู้บริหารของธนาคารจึงสามารถกระชับงานที่เกี่ยวข้องกับการพัฒนาบริการเงินสดให้กับลูกค้าได้ การแก้ปัญหานี้สามารถอำนวยความสะดวกได้โดยข้อเท็จจริงที่ว่าประเภททั่วไปของการดำเนินงานของธนาคารที่เราพิจารณานั้นเชื่อมโยงถึงกันในหลายกรณี มาศึกษาด้านนี้ให้ละเอียดกันดีกว่า

ความสัมพันธ์ระหว่างเงินสดกับการดำเนินงานเครดิตของธนาคาร

การหมุนเวียนของเงินสดและการออกเงินกู้เป็นการดำเนินงานหลักของธนาคารในแง่ของการทำกำไร ความสม่ำเสมอของการดำเนินการกำหนดไว้ล่วงหน้าว่าพวกเขามักจะจัดขึ้นพร้อมกัน ตัวอย่างง่ายๆ: ธนาคารที่อนุมัติการขอสินเชื่อของลูกค้าแล้ว ลงนามในข้อตกลงกับเขาและขอให้เขาไปที่แคชเชียร์เพื่อรับเงินสด หากมีคนดึงบัตรเครดิต - บางทีในมือเขาอาจต้องการถอนเงินที่ตู้เอทีเอ็ม ต่อจากนั้นบุคคลจะต้องฝากเงินสดเข้าบัญชีเครดิตเพื่อชำระคืนเงินกู้หรือเข้าบัตรเพื่อจุดประสงค์เดียวกัน

ความจริงที่ว่าธนาคารใช้โครงสร้างพื้นฐานเดียวกันเพื่อให้บริการลูกค้าด้วยเงินกู้ที่ใช้สำหรับธุรกรรมเงินสดมาตรฐานสามารถมีบทบาทเชิงบวกในการกระจายรูปแบบธุรกิจของสถาบันการเงิน หากธนาคารประสบปัญหาในการโปรโมตผลิตภัณฑ์สินเชื่อ ก็จะมีโอกาสพัฒนากิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับบริการเงินสดโดยตรง

CV

ดังนั้น เราได้พิจารณาว่าการดำเนินการทางการเงินหลักของธนาคารคืออะไร - เงินสดและเครดิต ครั้งแรก - พอมีสภาพคล่องสูงแต่ไม่ได้กำไรมาก ธุรกรรมเงินสดของธนาคารสร้างรายได้จากค่าคอมมิชชั่นที่เรียกเก็บโดยสถาบันเครดิตเป็นหลัก โดยทางอ้อมพวกเขากำหนดลักษณะของกำไรล่วงหน้าเนื่องจากการก่อตัวของเงินสำรองของธนาคารที่สามารถใช้ในด้านอื่น ๆ ของกิจกรรม ในทางกลับกัน การดำเนินงานที่สองสามารถเพิ่มมูลค่าตัวพิมพ์ใหญ่ของสถาบันการเงินได้อย่างมีนัยสำคัญ ธนาคารที่ออกเงินกู้มักจะคาดว่าจะได้รับผลกำไรค่อนข้างสูง แต่มีความเป็นไปได้ที่ลูกค้าจะไม่สามารถชำระคืนเงินกู้เนื่องจากปัญหาทางการเงิน

การดำเนินงานของธนาคารใดที่มีความสำคัญในแง่ของการดำเนินการตามรูปแบบธุรกิจ ณ จุดหนึ่ง ถูกกำหนดโดยผู้บริหารของสถาบันการเงิน ซึ่งส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับมูลค่าของอัตราสำคัญของธนาคารกลาง ยิ่งสูงเท่าไหร่ ตลาดสินเชื่อก็จะยิ่งเข้มข้นน้อยลงเท่านั้น ตามกฎแล้วธนาคารก็ควรพัฒนาพื้นที่ที่เกี่ยวข้องกับการบริการลูกค้าด้วยเงินสดอย่างจริงจัง