ภาษีในญี่ปุ่น: เปอร์เซ็นต์การหักภาษี ประเภทของภาษี

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

น่าจะดีที่จะอยู่ในประเทศที่มีมาตรฐานการครองชีพที่สูงที่สุดในโลก ที่นี่คุณเพียงแค่ต้องเรียน ทำงาน และสนุกกับชีวิต ไม่ต้องกังวลกับอนาคต แต่ทุกอย่างเรียบง่ายเหรอ? ความเป็นอยู่ที่ดีของประเทศขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย และหนึ่งในนั้นคือระบบภาษี ในญี่ปุ่นนั้นแตกต่างจากประเทศอื่นมาก

NNU - กรมสรรพากร

ระบบภาษีในญี่ปุ่นในปัจจุบันก่อตั้งขึ้นเมื่อปี 1950 ตั้งแต่นั้นมา มีการเปลี่ยนแปลงองค์กรและกฎหมายเพียงเล็กน้อยเท่านั้น แต่โดยทั่วไปแล้ว ก็ยังคงเหมือนเดิม

ภาษีในญี่ปุ่นได้รับการตรวจสอบโดย National Tax Administration ซึ่งเป็นแผนกย่อยของกระทรวงการคลัง สำนักงานสรรพากรมักจะรับผิดชอบในการประเมินภาษี รวบรวมและระงับกรณีการไม่ชำระเงินของหน่วยงานภาครัฐและเอกชนทั้งหมด ยังเรียกเก็บค่าธรรมเนียมและภาษีทางอ้อม เช่น ภาษีการบริโภค แอลกอฮอล์ ยาสูบ น้ำมันเบนซิน ฯลฯe. โดยทั่วไป NNU จะจัดการภาษีทั้งหมดในทุกกิจกรรมของมนุษย์ ยกเว้นภาษีศุลกากรและค่าธรรมเนียมการจัดส่ง

คุณลักษณะของระบบการเมือง

ญี่ปุ่นเป็นรัฐรวมซึ่งแบ่งออกเป็น 47 จังหวัดและเทศบาลประมาณ 2,000 แห่ง แต่ละจังหวัดนำโดยนายอำเภอที่มีเครื่องมือทางกฎหมายและการบริหารของตนเอง แม้ว่าญี่ปุ่นจะเป็นรัฐที่รวมกันเป็นหนึ่ง แต่ก็มีประเพณีที่สืบทอดกันมานานเกี่ยวกับการปกครองตนเองของรัฐบาลท้องถิ่น ในปี พ.ศ. 2490 ประเทศได้นำรัฐธรรมนูญฉบับที่รวมเอาหลักการของการปกครองตนเองในท้องถิ่นมาใช้เป็นหนึ่งเดียว

หน่วยงานในท้องถิ่นมีอำนาจมหาศาล โดยเฉพาะอย่างยิ่ง พวกเขาสามารถกำหนดภาษีได้ด้วยตัวเองและไม่จำกัดอยู่ในกฎเกณฑ์ของตนเอง อย่างไรก็ตาม หากหน่วยงานท้องถิ่นมีความประสงค์จะเสนอภาษีใหม่ซึ่งไม่ได้กำหนดไว้ในกฎหมาย จะต้องได้รับความเห็นชอบจากรัฐมนตรีว่าการกระทรวงมหาดไทย ไม่สามารถกำหนดภาษีใหม่ได้หากละเมิดข้อกำหนดพื้นฐาน ระบบภาษีในญี่ปุ่นมีภาระภาษีต่ำและมีโอกาสทางภาษีที่กว้างขวางสำหรับหน่วยงานท้องถิ่น

กลุ่มภาษี

นอกเหนือจากภาษีทั่วประเทศในญี่ปุ่นแล้ว ประชาชนยังทำการหักเงินอื่นๆ นอกจากนี้ยังมีภาษีท้องถิ่น (จังหวัดและเทศบาล) แล้วคนในญี่ปุ่นต้องเสียภาษีอะไรบ้าง

กลุ่มภาษีแห่งชาติรวมภาษีแล้ว:

• ที่จะอยู่ในจังหวัด
• ภาษีจากธุรกิจ
• ซื้อทรัพย์สิน
• สรรพสามิตยาสูบบางส่วน,
• ภาษีรถยนต์,
• งานอีเวนท์สุดอลังการ
• เพื่อการใช้ทรัพยากรธรรมชาติ

ภาษีท้องถิ่นในญี่ปุ่นมักจะรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• สำหรับที่พัก
• ทรัพย์สิน,
• ในการถือครองที่ดิน
• สำหรับรถยนต์ขนาดเล็ก
• เกี่ยวกับการพัฒนาเมือง

เก็บโดยหน่วยงานท้องถิ่นซึ่งมีสำนักงานสรรพากรเป็นของตัวเองโดยไม่ขึ้นกับหน่วยงานของชาติ

โครงสร้างสำนักภาษี

ภาษีในญี่ปุ่นเป็นธุรกิจที่จริงจัง ด้วยประชากร 127 ล้านคน สำนักงานภาษีแห่งชาติมีพนักงานมากกว่า 56,000 คน สำนักงานกลางและสำนักงานสรรพากรภูมิภาคมีโครงสร้างการทำงานเหมือนกัน มีหน่วยงานจัดเก็บภาษี ตรวจสอบ และสอบสวนคดีเลี่ยงภาษีอากร

68% ของพนักงานจ่ายรายได้ ภาษีนิติบุคคลและภาษีผู้บริโภค 15% ของพนักงานระบบภาษีเก็บภาษี 17% จัดการงาน ระบบภาษีของญี่ปุ่นมีลักษณะ "การแบ่งงาน":

• สำนักงานภูมิภาคควบคุมความถูกต้องของการชำระภาษีโดยบริษัทขนาดใหญ่
• การตรวจสอบภาษีดูแลธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลาง

ผลประโยชน์

ในญี่ปุ่นมีระบบภาษีพิเศษ คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีได้ด้วยเหตุผลต่างๆ:

1. เพื่อให้การจัดเก็บภาษียุติธรรมสำหรับพลเมืองประเภทต่างๆ รัฐได้ออกส่วนลดพิเศษเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี พนักงานขายแรงงานสามารถใช้ส่วนลดดังกล่าวได้ ส่วนลดเท่ากับค่าใช้จ่ายส่วนตัว
2. รายได้ธุรกิจสามารถแบ่งได้ตามวัตถุประสงค์ทางภาษี เมื่อกรอกใบประกาศจะได้รับอนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายในการจัดทำใบประกาศจากรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 เยน
3. รายได้เช่นส่วนต่างของค่าเช่าสำหรับที่อยู่อาศัยที่ทางราชการจัดหาให้สามารถได้รับจากคนทำงานหรือผู้ประกอบการ
4. ญี่ปุ่นส่งเสริมครอบครัวที่คู่สมรสสองคนทำงานและรับรายได้ใกล้เคียงกัน ถ้ามีคนทำงานคนเดียว ครอบครัวก็ต้องแบกรับภาระภาษีที่หนักกว่า

ประเภทภาษี

วันนี้มีภาษีในญี่ปุ่นประมาณ 50 รายการ รายได้ภาษีหลักสู่คลังของรัฐคือรายได้และภาษีจากนิติบุคคล สำหรับภาษีเงินได้ในญี่ปุ่น จะถูกเรียกเก็บจากรายได้ทั้งหมดที่บุคคลได้รับ ไม่ว่าพวกเขาจะเป็นทางการหรือไม่ก็ตาม

คนญี่ปุ่นยังต้องเสียภาษีมรดก ซึ่งพวกเขาจะได้รับหลังจากการตายของเพื่อนหรือญาติที่ทำพินัยกรรมในชื่อของพวกเขา ดินแดนอาทิตย์อุทัยยังมีภาษีของขวัญเพิ่มเติมจากภาษีมรดก

ภาษีการบริโภค 3% ของราคาสินค้าหรือบริการ ถือเป็นทางอ้อมเนื่องจากรวมอยู่ในราคาของสินค้าและผู้ซื้อเป็นผู้ชำระภาษีการบริโภคไม่มีผลกับการซื้อหรือขายที่ดิน บิลค่าสาธารณูปโภค ค่าเข้าโรงเรียน ค่าเยี่ยมโรงพยาบาล และค่าฝังศพ อย่างไรก็ตาม ยังมีภาษีทางอ้อมอีกหลายประเภทที่ไม่ครอบคลุม เช่น ค่าเครื่องดื่มแอลกอฮอล์รวมภาษี 44% แล้ว

ภาษีขนส่งและที่พัก

นอกจากนี้ยังมีภาษีการบริโภคในท้องถิ่นในญี่ปุ่นสำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ในโรงแรมหรือใช้สถานประกอบการจัดเลี้ยง หากค่าเข้าพักรายวันในโรงแรมเกิน 10,000 เยน หรือหากบุคคลหนึ่งใช้จ่ายมากกว่า 5,000 เยนสำหรับอาหารค่ำในร้านอาหาร จะมีการเรียกเก็บภาษี 3% นอกจากนี้ยังมีภาษีต่อคนสำหรับการเยี่ยมชมบ่อน้ำพุร้อนและการใช้สนามกอล์ฟ

ผู้ขับขี่ทุกคนต้องจ่ายภาษีรถยนต์ในญี่ปุ่น ซึ่งประกอบด้วยภาษีการบริโภคในการซื้อ การซื้อรถยนต์ น้ำมันเบนซิน ตัวรถและน้ำหนัก

สิทธิภาษีที่อยู่อาศัยที่สำคัญที่สุด พวกเขาถูกเรียกเก็บจากรายได้ของพลเมืองและ บริษัท สำหรับปีที่แล้ว ยิ่งกว่านั้นแม้แต่คนตกงานแต่มีรายได้ปีที่แล้วก็ยังต้องจ่ายเงิน โดยวิธีการที่บุคคลจะต้องคำนวณรายได้ของเขาจำนวนภาษีและรายงานข้อมูลนี้ไปยังสำนักงานภาษีท้องถิ่น ระหว่างการคำนวณ รายได้ทั้งหมดต้องแบ่งออกเป็น 10 ประเภท ได้แก่ เงินฝาก การถือหุ้น อสังหาริมทรัพย์ กิจกรรมผู้ประกอบการ เงินเดือน และอื่นๆ แต่ละประเภทเหล่านี้คำนวณด้วยวิธีของตนเองและต้องส่งข้อมูลทั้งหมดการจัดการภายในวันที่ 15 มีนาคม หากคุณส่งข้อมูลล่าช้า จำนวนภาษีจะเพิ่มขึ้น 15%

ประเทศอื่นๆ

เมื่อเทียบกับประเทศอื่นๆ ภาษีในญี่ปุ่นปี 2018 สูงขึ้นมาก ในสหรัฐอเมริกา อัตราภาษีสูงสุดคือ 28% ในขณะที่ในญี่ปุ่น (แม้หลังจากการปฏิรูปภาษีที่ทำให้ขนาดภาษีง่ายขึ้นและลดเปอร์เซ็นต์ลง) ก็อยู่ที่ 65%

ภาษีนิติบุคคลคือ 37% สำหรับบริษัทมาตรฐาน และ 28% สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เจ้าของบริษัทต้องป้อนข้อมูลรายได้ในแบบฟอร์มพิเศษและยื่นต่อสำนักงานสรรพากรไม่เกิน 2 เดือนหลังจากสิ้นปีการเงินของบริษัท

คนธรรมดาภาษีคำนวณจากเงินเดือน หากไม่มีรายได้เพิ่มเติมสามารถละเว้นการประกาศได้ อย่างไรก็ตามรายได้ต่อปีต้องไม่เกิน 15 ล้านเยน

ในญี่ปุ่นไม่มีการคอร์รัปชั่นและผู้คนจะไม่มีวันดูถูกคนอื่น แต่ไม่ใช่ทุกคนที่ยื่นคำประกาศอย่างอิสระจะเชื่อถือได้ ดังนั้นหน่วยงานด้านภาษีจึงสุ่มตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกคำประกาศเป็นครั้งคราว โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ไม่จ่ายเงินที่ประสงค์ร้ายจะได้รับการตรวจสอบ - การตรวจสอบดังกล่าวสามารถทำได้โดยคำตัดสินของศาลเท่านั้น หลังจากการตัดสินใจดังกล่าว บริษัทต่างๆ จะถูกค้นหา ยึดสมุดบัญชีและมาตรการเพื่อค้นหาสถานการณ์ทางการเงินที่แท้จริงของบริษัท

เดิมพัน

กฎหมายของญี่ปุ่นกำหนดอัตราสามประเภท:

• ชาติ,
• จังหวัด,
• เทศบาล

แต่ละอัตราเหล่านี้จะแตกต่างกันไปตามจำนวนภาษีที่พลเมืองได้รับและเปลี่ยนแปลงตามช่วงเวลา ช่วงเวลาดังกล่าวสำหรับภาษีของประเทศอยู่ระหว่าง 10 ถึง 50% จังหวัด - 3-5% และเทศบาล - 2-13% สำหรับพลเมืองแต่ละคน อัตราดอกเบี้ยจะแตกต่างกันและขึ้นอยู่กับรายได้ของเขา

คิดดอกเบี้ยสูงสุดสำหรับผู้ที่มีรายได้เกิน หากคนญี่ปุ่นมีรายได้มากกว่า 50 ล้านเยนในหนึ่งปี เขาต้องบริจาคครึ่งหนึ่งของจำนวนนี้เพื่อประโยชน์ของรัฐ อัตราขั้นต่ำสำหรับพลเมืองยากจนที่มีรายได้ต่อเดือนน้อยกว่า 275,000 เยนเท่านั้น

แม้ว่าภาษีเงินได้ในญี่ปุ่นและการบริจาคอื่นๆ ให้กับคลังของรัฐจะค่อนข้างมาก แต่ผู้อยู่อาศัยก็ไม่คิดว่าจะบ่น เงินเดือนในญี่ปุ่นช่วยให้คุณจ่ายภาษีได้ การจ่ายภาษีดังกล่าว ชาวญี่ปุ่นยังสามารถประหยัดเงินสำหรับ "วันที่ฝนตก" ได้อีกด้วย