ภาษีเมื่อขายรถ: จำนวนเงินกรณีไหนที่ไม่ต้องจ่าย?

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

การขายและการซื้ออสังหาริมทรัพย์ในรัสเซียเป็นที่ต้องการอย่างมาก นี่เป็นประเภทธุรกรรมที่พบบ่อยที่สุด ต่อไปเราจะสนใจเรื่องภาษีเมื่อขายรถ จะต้องมอบให้แก่รัฐเมื่อใดและเท่าใด มีความลับใดบ้างที่จะช่วยหลบเลี่ยงหรือลดหย่อนภาษี? ผู้ขายจะต้องทำอะไรหลังจากการขายรถ? คำถามทั้งหมดเหล่านี้จะได้รับคำตอบในอนาคต อันที่จริง การเข้าใจหัวข้อนั้นง่ายกว่าตอนแรกๆ

ประเภทภาษี

การขายรถต้องเสียภาษีหรือไม่? ตามกฎแล้วใช่ แต่การจ่ายเงินแบบไหน?

ผู้เสียภาษี-เจ้าของรถต้องโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยไม่ล้มเหลว นี่คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จ่ายจากรายได้ของพลเมืองที่มีข้อยกเว้นหายาก

การซื้อและขายทรัพย์สินจัดให้มีการเก็บภาษีที่เหมาะสม ดังนั้นหลายคนเชื่อว่าจำเป็นต้องชำระเงินให้กับ Federal Tax Service เสมอ แต่จริงเหรอ

การชำระเงินไม่ชัดเจน

เรื่องที่ต้องเสียภาษีขายรถหรือไม่ คำตอบที่แน่นอนจะขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทำข้อตกลงแล้ว

ควรเก็บภาษีสำหรับพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียและสำหรับชาวต่างชาติ ซึ่งหมายความว่าผู้ขายจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในจำนวนเงินที่กำหนด แต่ถ้าเป็นไปตามเงื่อนไขบางประการ ตามกฎหมายแล้ว เจ้าของรถจะได้รับการยกเว้นภาษีเมื่อขายรถยนต์ มาพูดถึงเรื่องนี้ในรายละเอียดกันดีกว่า

จ่ายเท่าไหร่

คนยุคใหม่ต้องเสียภาษีอะไรในการขายรถที่เจ้าของรถเป็นเจ้าของ? เราพบว่าเรากำลังพูดถึงภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ไม่สามารถคาดการณ์จำนวนเงินที่แน่นอนของการชำระเงินได้

พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียให้ผลกำไร 13% ดังนั้น ผู้ขายจะโอนสิบสามเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าธุรกรรมไปยัง Federal Tax Service

ชาวต่างชาติใช้อัตราดอกเบี้ยที่แตกต่างกัน เป็น 30% ในปี 2561 ดังนั้นจึงไม่มีประโยชน์ที่จะขายรถยนต์ในรัสเซียให้กับชาวต่างชาติ

จำนวนเงินที่ต้องชำระ

รถถูกหักภาษีไปเท่าไหร่? ปัญหาหลักคือการจัดเก็บภาษีในรัสเซียเกี่ยวกับการขายรถยนต์นั้นมีอยู่สำหรับยอดธุรกรรมบางอย่างเท่านั้น

ควรมากกว่า 250,000 รูเบิล หลังจากจำนวนธุรกรรมสูงกว่าจำนวนที่กำหนด การเก็บภาษีจะมีผลบังคับเต็มจำนวน แต่สำหรับการจองบางส่วนเราจะมาดูรายละเอียดเพิ่มเติมในภายหลัง

น้อยกว่าขั้นต่ำ

การขายรถต้องเสียภาษีหรือไม่? อย่างที่กล่าวไปแล้วไม่เสมอไป มีคุณสมบัติหลายอย่างที่ช่วยกำจัดการเก็บภาษีตามกฎหมาย

ถ้ายอดโอนน้อยกว่า 250,000 รูเบิล คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ว่ากรณีใด ๆ น่าเสียดาย ในทางปฏิบัติ การจัดแบบนี้หายากมาก ดังนั้นพวกเขาจึงแทบไม่สนใจ

ถือมาไม่ถึง 3 ปี

รถถูกหักภาษีอะไร? ผู้ขายจะถูกเรียกเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งเท่ากับร้อยละ 13 มีบางสถานการณ์ที่คุณไม่ต้องจัดการกับการชำระเงินที่เกี่ยวข้อง

หากเจ้าของรถเป็นเจ้าของรถมาไม่ถึงสามปีและจำนวนเงินตามสัญญามากกว่า 250,000 rubles ก็จำเป็นต้องโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยไม่ล้มเหลว กฎนี้ระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ถือครองมานานกว่า 36 เดือน

ภาษีเงินได้จากการขายรถไม่ได้ถูกเก็บจากเจ้าของรถเสมอไป เพื่อให้เข้าใจหัวข้อที่กำลังศึกษาอย่างถูกต้องแม่นยำ คุณจำเป็นต้องรู้ว่าบุคคลใดเป็นเจ้าของรถมานานแค่ไหน

คุณเป็นเจ้าของรถไม่ถึง 3 ปีหรือเปล่า? เราได้พบกับสถานการณ์ที่คล้ายกันแล้ว หากยอดซื้อขายตามสัญญาเกิน 250,000 ให้เก็บภาษี แต่จะทำอย่างไรเมื่อพลเมืองเป็นเจ้าของรถมานานกว่า 36 เดือน?

ในกรณีดังกล่าว จะไม่มีการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การเป็นเจ้าของยานพาหนะมากกว่า 3 ปีได้รับการยกเว้นภาษีจากเจ้าของเมื่อขายสังหาริมทรัพย์ ไม่มีอะไรยากหรือเข้าใจยากในเรื่องนี้

ตัวเองใน "ลบ"

ภาษีเมื่อขายรถไม่จำเป็นต้องโอนโดยเจ้าของรถคนก่อนเสมอไป ในชีวิตจริง มีหลักการหลายประการที่ยกเว้นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมเมื่อทำการศึกษาวิจัยประเภทดีล

ไม่มีการเสียภาษีจากการขายรถยนต์ในกรณีที่การทำธุรกรรม "ขาดทุน" ให้กับผู้ขาย กล่าวอีกนัยหนึ่งถ้าพลเมืองขายรถถูกกว่าที่เขาซื้อ

สมมุติว่ารถคันนี้ซื้อมา 600,000 รูเบิล พลเมืองตัดสินใจขายรถยนต์ในราคา 590,000 รูเบิล ในสถานการณ์เช่นนี้ จะไม่มีการเก็บภาษีแม้ว่าทรัพย์สินจะเป็นเจ้าของมาน้อยกว่า 3 ปีก็ตาม

ลดการใช้จ่าย

ทั้งๆ ที่คุณสมบัติข้างต้นทั้งหมด ผู้อยู่อาศัยสมัยใหม่ในสหพันธรัฐรัสเซียสามารถวางใจในการลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อขายยานพาหนะ แต่สำหรับสิ่งนี้ คุณจะต้องรวบรวมเอกสารบางอย่าง

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในการขายรถบางครั้งอาจลดลงตามจำนวนค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาการขนส่ง ตัวอย่างเช่น สามารถพิจารณาการซ่อมและบำรุงรักษาเครื่องจักร จากนั้นฐานภาษีก็ลดลงเป็นจำนวนหนึ่ง

ไม่มีเอกสาร

และถ้ารถถูกขายเกิน 250,000 rubles "ลบ" ผู้ขาย แต่ไม่มีเอกสารยืนยันข้อเท็จจริงนี้?

ภาษีเงินได้จากการขายรถจะถูกเรียกเก็บตามจำนวนที่กำหนด แต่กฎนี้ใช้ไม่ได้หากทรัพย์สินนั้นเป็นเจ้าของมานานกว่า 36 เดือน

กำหนดฐาน

สมมติว่าขายรถเกินจำนวนที่ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นต่ำที่กำหนดไว้ จะกำหนดฐานภาษีในกรณีดังกล่าวได้อย่างไร

เพียงพอที่จะลบ 250,000 rubles จากจำนวนเงินที่อยู่ภายใต้สัญญาการขาย นี่จะเป็นภาษีฐาน

ในการคำนวณภาษีอย่างถูกต้องเมื่อขายรถ จะยังคงคูณฐานผลลัพธ์ด้วย 13% พิจารณากระบวนการในตัวอย่างที่ดี

ตัวอย่างการคำนวณค่าธรรมเนียม

ดังนั้น รถมีเจ้าของไม่ถึงสามปี เจ้าของรถตัดสินใจที่จะขายให้กับตัวเองใน "บวก" ในขั้นต้นมีการซื้อการขนส่ง 400,000 ขาย 600,000 รูเบิล เอกสารสำหรับการซื้อครั้งแรกมีอยู่ สิ่งที่คุณจะต้องเผชิญกับการจ่ายเงินคืออะไร

ในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการขายและการซื้อ คุณต้องดำเนินการคำนวณต่อไปนี้:

• 600,000 - 400,000=200,000;
• 200,000 x 0, 13=26,000.

รวม - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเท่ากับ 26,000 รูเบิล เป็นการชำระเงินนี้ที่ผู้ขายจะต้องทำสำหรับการทำธุรกรรมที่เสร็จสมบูรณ์

การชำระเงินโดยไม่มีเอกสาร

และภาษีจะคำนวณอย่างไรเมื่อมีการทำธุรกรรมการขายรถเป็น "ลบ" ให้กับเจ้าของ? สมมุติว่าเจ้าของรถไม่มีเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายในการซื้อรถ

พิจารณาสถานการณ์: สองสามปีที่แล้ว พลเมืองซื้อรถ 300,000 รูเบิล ไม่มีการยืนยันในเรื่องนี้ ในปี 2560 เจ้าของขายสังหาริมทรัพย์ในราคา 600,000 รูเบิล

ภาษีขายรถยนต์จะคำนวณดังนี้

• 600,000 - 250,000=350,000;
• 350,0000, 13=45,500 rubles

ในที่สุด 45,500 rubles จะต้องถูกโอนไปยัง Federal Tax Service เพื่อดำเนินการ จำนวนที่ต้องเสียภาษีนำมาจากส่วนต่างระหว่าง 250,000 กับจำนวนเงินภายใต้สัญญา

การรายงาน

ยังมีแต้มอีกนะโอ้ที่ไม่ได้กล่าวถึง พวกเขาเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับการเก็บภาษีในการซื้อและขายรถยนต์

เช่น เมื่อขายรถ คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีกับ Federal Tax Service มีเอกสารที่เกี่ยวข้องให้เสมอ ไม่ว่าจะจ่ายภาษีหรือไม่

การขาดการประกาศยื่นแบบทันท่วงทีในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คนนำมาซึ่งการลงโทษ จนถึงปัจจุบัน การกระทำดังกล่าวมีโทษปรับ 1,000 รูเบิล คุณจะต้องจ่ายในกรณีที่จ่ายภาษี และหากพลเมืองได้รับการยกเว้นจากความรับผิดชอบประเภทนี้

กำหนดเส้นตาย

การขายรถตามมรดกนั้นจะมีภาษีให้เหมือนกับการขายรถปกติทุกประการ การรับทรัพย์สินตามลำดับมรดกไม่มีผลกับปัญหาที่กำลังศึกษา

ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเมื่อไหร่? ในรัสเซีย มีกำหนดเวลาที่แน่นอนในการส่งแบบฟอร์ม 3-NDFL

ประกาศกำไรที่ได้รับไม่เกินวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากระยะเวลาการทำธุรกรรม กล่าวอีกนัยหนึ่งหากรถขายในปี 2560 จะต้องรายงานไปยังรัฐในปี 2561 ภายในวันที่ 30 เมษายน

ขาดกำหนดเวลาอย่างน้อย 1 วันดังที่ได้กล่าวไปแล้วมีบทลงโทษสำหรับผู้ขายรถ

จ่ายได้ถึงวันไหน

เราพบยอดปลอดภาษีเมื่อขายรถ และตอนนี้ทุกอย่างชัดเจนด้วยกำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี และต้องโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาถึงวันที่เท่าไหร่คะ

เงินสดสำหรับการทำธุรกรรมจะมีให้แก่รัฐก่อนวันที่ 15 กรกฎาคม ของปีถัดจากปีที่ลงนามในสนธิสัญญา ก่อนช่วงนี้สามารถโอนเงินได้ภายหลัง - เลขที่

บทลงโทษสำหรับการเลี่ยงภาษี

ประชาชนอาจต้องเผชิญกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาล่าช้า สถานการณ์ดังกล่าวทำให้เกิดการลงโทษ กล่าวคือ ค่าปรับ ขนาดอะไร

สำหรับการไม่ชำระภาษีและการไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะถูกปรับ 1,000 รูเบิล + 5% ของจำนวนหนี้ ในขณะเดียวกัน โทษปรับสูงสุดเป็นเปอร์เซ็นต์ต้องไม่เกิน 30% ของภาษี

นอกจากนี้ ผู้ขายมีสิทธิจ่ายค่าปรับ บทลงโทษที่เกี่ยวข้องจะเริ่มสะสมตั้งแต่วันที่ 16 กรกฎาคม จะหยุดหลังจากพลเมืองโอนเงินที่กฎหมายกำหนดไปยัง Federal Tax Service

ต้องจ่ายอะไรอีก

เราพิจารณาภาษีพื้นฐานในการขายรถแล้ว ข้อมูลที่เป็นประโยชน์เกี่ยวกับการขายยานพาหนะไม่ได้จบเพียงแค่นั้น

เจ้าของรถหลังการขายทรัพย์สินจะต้องเผชิญกับความประหลาดใจ เรากำลังพูดถึงภาษีขนส่ง การเรียกร้องแบบนี้ถูกกฎหมายแค่ไหน

ถูกกฎหมายอย่างสมบูรณ์ หนึ่งปีหลังจากการขายทรัพย์สิน ผู้ขายจะต้องโอนภาษีทรัพย์สินไปยัง Federal Tax Service ในกรณีของเรา - ภาษีการขนส่ง โดยจะคำนวณโดยคำนึงถึงเดือนที่เจ้าของรถในปีนั้น ๆ

ดังนั้นภาษีรถสุดท้ายก็จะต่ำกว่าปกติ ไม่มีการใช้จ่ายแล้ว

เงื่อนไขการชำระภาษีการขนส่ง

ประชาชนบางคนสนใจคำถามที่ว่าเท่าไหร่ที่คุณต้องจ่ายสำหรับรถ นี่คือภาษีขนส่ง (สำหรับทรัพย์สิน)

ในปี 2018 ตามกฎหมายปัจจุบัน เจ้าของต้องชำระค่าทรัพย์สินก่อนวันที่ 1 ธันวาคม เริ่มจ่ายล่าช้าวันที่ 2 ธันวาคม

แน่นอนว่าต้องจ่ายสำหรับปีที่แล้ว ในปี 2561 มีการดำเนินการธุรกรรมสำหรับปี 2560 ในปี 2559 สำหรับปี 2558 เป็นต้น ไม่มีอะไรยากหรือเข้าใจยากในเรื่องนี้

หักอะไรได้

เคยกล่าวไว้ว่าผู้ขายรถยนต์มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินที่เรียกว่า โดยเฉพาะอย่างยิ่ง คุณสามารถลดฐานภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการขนส่งบางอย่างได้อย่างง่ายดาย

ตามกฎหมาย การหักรวมถึง:

• บริการหารถ ตรวจความเรียบร้อย ประกอบเอกสาร
• ภาษีที่โอนเพื่อรับของขวัญหรือมรดก
• จ่ายค่ารถ;
• ธุรกรรมศุลกากร;
• ราคารถจริง

การชำระเงินทั้งหมดนี้จะต้องจัดทำเป็นเอกสาร มิฉะนั้น หน่วยงานภาษีจะไม่นำมาพิจารณา

สิ่งที่ไม่รวมอยู่ในการหัก

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าค่าใช้จ่ายใดจะไม่ถูกนำมาพิจารณาในทุกกรณี การใช้จ่ายต่อไปนี้จะไม่ลดภาษีเงินได้เมื่อขายรถ:

• ดอกเบี้ยสินเชื่อรถ
• ประกันรถ;
• ชำระหนี้ของผู้ทำพินัยกรรม;
• หนี้ซื้อรถ

แม้ว่าจะมีเอกสารยืนยันการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง แต่ก็ไม่สามารถนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการขายยานพาหนะประสบความสำเร็จ กฎหมายไม่ได้เสนอสิทธิ์ดังกล่าว ไม่มีสิทธิพิเศษหรือใบอนุญาตในเรื่องนี้

ขั้นตอนการสมัครบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

คำสองสามคำเกี่ยวกับวิธีการประกาศรายได้อย่างถูกต้องจากการขายรถยนต์ให้กับ Federal Tax Service เป็นที่น่าสังเกตว่าการประกาศพร้อมชุดเอกสารถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากรโดยตรงหรือผ่าน MFC นอกจากนี้ แบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับยังพิจารณาทั้งในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และแบบกระดาษ

โดยทั่วไป คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับการติดต่อ Federal Tax Service หลังการขายยานพาหนะมีลักษณะดังนี้:

1. สรุปการขายและการซื้อ รับเงินและให้ใบเสร็จรับเงินแก่ผู้ซื้อตามแบบฟอร์มที่กำหนด
2. เตรียมแพ็คเอกสาร. มาดูรายชื่อของพวกเขาด้านล่างกัน
3. กรอกใบกำกับภาษี
4. นำไปใช้กับ Federal Tax Service หรือ MFC ภายในระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด

เท่านั้นแหละ ตอนนี้ยังคงต้องเสียภาษีในกรณีที่จำเป็นเท่านั้น ไม่ยากเลยที่จะทำ คุณสามารถใช้บริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ต ตู้เอทีเอ็ม โต๊ะเงินสดของธนาคาร และกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์ได้ ทุกคนเลือกวิธีการชำระภาษีด้วยตนเอง สิ่งสำคัญคือการตรงตามกำหนดเวลา

เอกสารประกาศ

และเอกสารใดบ้างที่จะเป็นประโยชน์เมื่อนำไปใช้กับหน่วยงานด้านภาษีหลังจากเสร็จสิ้นการทำธุรกรรมสำหรับการขายรถยนต์?

บ่อยครั้งที่เอกสารประกอบรวม:

• TIN ของผู้สมัคร;
• แบบ 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา;
• สัญญาขาย;
• หลักฐานการรับเงินสำหรับการทำธุรกรรม;
• บัตรประจำตัว;
• คำชี้แจงตลอดระยะเวลาการเป็นเจ้าของรถ
• หนังสือรับรองการขึ้นทะเบียน

ทั้งหมดนี้เพียงพอที่จะนำไปใช้กับ Federal Tax Service และกรอกแบบแสดงรายการภาษี นอกจากนี้ยังมีข้อมูลอ้างอิงเพิ่มเติม เหล่านี้เป็นข้อความแสดงค่าขนส่ง หมายถึงพวกที่ลดฐานภาษีในที่สุด

สรุป

เราพบว่าการขายรถต้องเสียภาษีหรือไม่ ตามกฎแล้ว การทำความเข้าใจหัวข้อนี้ด้วยแนวทางที่ถูกต้องไม่ใช่เรื่องยาก กฎหมายปัจจุบันอนุญาตให้ยกเลิกการเก็บภาษีได้ในบางกรณี

ไม่มีผลประโยชน์หรือโบนัสอื่น ๆ สำหรับการขายรถยนต์ โชคดีที่ภายใต้สถานการณ์บางอย่าง ประชากรสามารถกำจัดภาษีเงินได้สำหรับการขายทรัพย์สินของพวกเขาโดยสิ้นเชิง

แต่บางคนอาจได้รับการยกเว้นภาษีการขนส่งทั้งหมดหรือบางส่วน ตัวอย่างเช่น ผู้รับบำนาญมีสิทธิที่จะเป็นเจ้าของยานพาหนะโดยไม่ต้องเสียภาษี โบนัสนี้ไม่กระทบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อขายรถ

ตอนนี้เป็นที่ชัดเจนว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับการขายรถยนต์เมื่อใด อย่างไร และในกรอบเวลาใด ข้อมูลที่ให้ไว้เป็นปัจจุบัน