สามตัวเลือกเมื่อคุณสามารถคืนการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนได้

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีการหักทางสังคมสำหรับค่าเล่าเรียน - การคืนส่วนหนึ่งของเงินปลอดภาษีที่จ่ายไป ผู้ว่าจ้างอย่างเป็นทางการมีสิทธิยื่นคำร้องต่อสำนักงานสรรพากรและคืนเงินเป็นจำนวน 13% ของค่าเล่าเรียนของเขา สามารถรับเงินได้ก็ต่อเมื่อบุคคลโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างต่อเนื่องเป็นจำนวน 13% ของรายได้ทุกประเภท

คืนได้เมื่อไหร่และเท่าไหร่

คุณสามารถคืนเงินที่จ่ายสำหรับการศึกษาหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาภาษี อนุญาตให้ออกการหักเงินทางสังคมเพื่อการศึกษาในช่วงสามปีที่ผ่านมาในปีที่สมัคร ตัวอย่าง: นักเรียนที่เรียนในมหาวิทยาลัยเป็นเวลา 5 ปี ตั้งแต่ปี 2011 ถึง 2016 หากเขาไม่ได้ยื่นคำชี้แจงหลังจากแต่ละปี เมื่อสิ้นสุดการศึกษา เขาจะสามารถคืนภาษีได้ในช่วงสามปีที่ผ่านมาเท่านั้น กรอบกฎหมายกำหนดข้อจำกัดในการคืนเงิน เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี จำนวนรายได้สำหรับรอบระยะเวลาโดยประมาณและจำนวนเงินที่ใช้ไปในการฝึกอบรมหากไม่เกิน 120,000 rubles หากนักเรียนจ่ายเงิน 120,000 หรือมากกว่าสำหรับหนึ่งปีการศึกษาที่สถาบัน รัฐจะคืนเงินจำนวน 15,600 รูเบิล

สำคัญ: เก็บใบเสร็จและใบเสร็จรับเงินสำหรับการชำระค่าบริการการศึกษาทั่วไป แม้ว่าจะมีหนังสือรับรองจากแผนกบัญชีของสถาบันเกี่ยวกับการชำระเงินเข้าบัญชีการชำระเงิน สถาบันจะขอใบเสร็จรับเงินสำหรับระยะเวลาที่กำหนด หลังจากส่งชุดเอกสารแล้ว บริการภาษีจะตรวจสอบข้อผิดพลาดและความน่าเชื่อถือ หากกรอกข้อมูลถูกต้องครบถ้วน เงินจะโอนเข้าบัญชีไม่เกินสี่เดือนต่อมา

การเรียนรู้ด้วยตนเอง

ในระหว่างปีการศึกษาที่สถาบัน บุคคลจะคืนเงินได้ไม่เกินจำนวนที่กฎหมายกำหนด จำกัด 15,600 รูเบิลสำหรับการหักเงินทางสังคมใด ๆ ข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้คือการกุศลและค่ารักษาพยาบาลจำนวนมาก ตัวอย่างเช่น นักเรียน Lukin A. P. ในปี 2560 จ่าย 150,000 rubles สำหรับการเรียนที่มหาวิทยาลัย ในปี 2560 รายได้ของเขามีจำนวน 250,000 รูเบิล ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 32,500 รูเบิล (250,0000, 13=32,500) ด้วยจำนวนสูงสุด 120,000 Lukin A. P. จะคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเป็นจำนวน 15,600 รูเบิล (120,00013%)

สำคัญ: นักเรียนจะหักค่าเล่าเรียนหากเขาเรียนเต็มเวลาที่สถาบันอุดมศึกษาทั่วไประดับอุดมศึกษาหรือสูงกว่า (ตอนเย็น ทางจดหมาย หรือเต็มเวลา) คุณสามารถขอคืนเงินสำหรับเด็กหรือญาติคนอื่น ๆ ได้เฉพาะในกรณีที่เขาเป็นนักเรียนเต็มเวลาเท่านั้น

การศึกษาของเด็กและญาติ

การหักเงินทางสังคมสำหรับการศึกษาของเด็กคือ 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษา กฎหมายกำหนดเกณฑ์ไว้ที่ 50,000 รูเบิล ซึ่งหมายความว่าจะสามารถส่งคืนได้ 6,500 รูเบิลสำหรับหนึ่งปีของการศึกษา หากมีลูกสองคนดังนั้นจำนวนเงินจะเท่ากับ 13,000 รูเบิล สามารถออกข้อยกเว้นได้ภายใต้เงื่อนไขต่อไปนี้:

1. นักเรียนอายุต่ำกว่า 24 ปี
2. เขากำลังเรียนเต็มเวลา
3. ตัวแทนทางกฎหมาย (ผู้ปกครอง) ทำสัญญาบริการการศึกษาทั่วไปสำหรับตัวเอง
4. ผู้ปกครองจ่ายเช็คและใบเสร็จรับเงิน

การหักภาษีสำหรับการศึกษาของบุตรธิดาใน IFTS ออกโดยบิดาหรือมารดา

การคำนวณโดยประมาณ: ในปี 2560 Petrov V. S. จ่าย 20,000 rubles สำหรับการเรียนของลูกสาวที่สถาบัน เขาจ่ายเงิน 25,000 รูเบิลสำหรับลูกชายคนสุดท้องที่กำลังศึกษาอยู่ที่โรงเรียนเทคนิค สำหรับปีนี้ Petrov V. S. ได้รับรายได้ 200,000 รูเบิล การหักภาษีเงินได้สำหรับ IFTS มีจำนวน 26,000 รูเบิล ลูกสาวได้รับการศึกษาที่แผนกจดหมาย ดังนั้นพ่อของเธอจึงไม่สามารถหักเงินให้เธอได้ สำหรับลูกคนที่สอง จะสามารถคืนจำนวน 3250 rubles (25,0000, 13) ได้

รหัสภาษีตามมาตรา 219 (ข้อ 1. ข้อ 2) ชี้แจงว่า เป็นไปได้ที่จะได้รับการหักลดหย่อนทางสังคมเพื่อการศึกษาของพี่น้องหากผู้เสียภาษีได้บริจาคเงินเพื่อการศึกษาของพี่ชายของเขา หรือน้องสาวอายุต่ำกว่า 24 ปี การหักมาตรฐานคือ 15,600 รูเบิล (13% ของ 120,000 รูเบิล)

สำคัญ: คุณจะไม่สามารถคืนเงินที่จ่ายไปหากคุณจ่ายค่าเล่าเรียนจากทุนของใบรับรองการเป็นแม่

ขอคืนภาษีได้เมื่อไหร่

Bมีแนวคิดเรื่อง "กฎเกณฑ์แห่งข้อจำกัด" ในกฎหมาย สำหรับผลประโยชน์ทางสังคมก็เท่ากับสามปี คุณสามารถคืนเงินที่ใช้ไปสามปีหลังจากสำเร็จการศึกษา ตัวอย่างเช่น จากปี 2010 ถึงปี 2015 พลเมืองคนหนึ่งเรียนที่สถาบัน หากยื่นขอคืนเงินเมื่อสิ้นสุดการศึกษาหรืออีกหนึ่งปีต่อมา เขามีสิทธิได้รับค่าชดเชยในช่วงสามปีที่ผ่านมาเท่านั้น

คุณสามารถหักค่าเล่าเรียนได้ไม่เร็วกว่าเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษี หากนักศึกษาสำเร็จการศึกษาในปี 2560 เขาเหลือเวลาอีกสามปีในการสมัคร IFTS

บางครั้งสถาบันการศึกษาให้แบบฟอร์มการชำระเงินตลอดระยะเวลาการศึกษา เป็นการดีกว่าที่จะไม่รีบร้อนที่จะจ่ายเงินทั้งหมด แต่ให้ค่อยๆ จ่ายไป ดังนั้นพลเมืองจะสามารถคืนเงินได้มากขึ้นเพราะวงเงินต่อปีไม่เกินจำนวนเงินที่กฎหมายกำหนดสำหรับการรับเงินเกิน

จะหักได้อย่างไร

คำประกาศถูกส่งไปยัง IFTS หลังจากรวบรวมเอกสารที่จำเป็น ในการสมัครขอรับสวัสดิการ คุณต้องส่งชุดเอกสารเพื่อขอรับเงินคืน 13 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษาของคุณเองหรือเพื่อการศึกษาของบุตร พี่สาว และน้องชาย รวม:

1. หนังสือเดินทางตัวจริงพร้อมสำเนา
2. การขอหักเงิน (เขียนด้วยมือ) ก่อนกรอกใบสมัคร คุณต้องติดต่อสำนักงานตรวจสอบในพื้นที่เพื่อขอรับแบบฟอร์ม
3. กรอกใบประกาศ 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แบบฟอร์มออกโดยพนักงานของ Federal Tax Service
4. หนังสือรับรองจากการทำงาน 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งคำนึงถึงฐานภาษีและภาษีเงินได้โอน ใน IFTS คุณต้องส่งใบรับรองสองหรือสามใบ ณ สถานที่ทำงานหลัก หากเป็นบุคคลทำงานในองค์กรต่างๆ
5. สำเนาสัญญาการให้บริการการศึกษาทั่วไป หมายเหตุ: ถ้าสัญญาหาย ขอสำเนาจากที่เก็บถาวรเป็นใบรับรองว่าบุคคลที่ศึกษาในดังกล่าวและสถาบันดังกล่าวจะไม่เพียงพอ
6. ใบอนุญาตมหาวิทยาลัย (สำเนา). มีให้หากรายละเอียดไม่ได้ระบุไว้ในสัญญา กฎหมายกำลังได้รับการแก้ไขในขณะนี้ และไม่จำเป็นต้องให้ใบอนุญาต ทุกอย่างจะแสดงในฐานข้อมูล
7. เช็คชำระค่าบริการการศึกษา ต้องเซฟ!
8. เอกสารยืนยันความสัมพันธ์ของผู้เสียภาษีกับบุตร พี่ชายหรือน้องสาว ต้องใช้สำเนาและต้นฉบับ
9. หากบุคคลนั้นแต่งงานและเปลี่ยนนามสกุล จะต้องมีทะเบียนสมรส

คุณยังสามารถยื่นการหักเงินมาตรฐานสำหรับเด็กด้วยใบสมัครขอคืนเงินสำหรับปีการศึกษาและจำนวนเงินจะมากกว่าที่คำนวณไว้ตั้งแต่แรก หลังจากรวบรวมเอกสารทั้งหมดแล้ว คุณต้องเตรียมคำประกาศ วิธีการกรอกพนักงานของแผนก IFTS สามารถบอกได้ หรือคุณสามารถไปที่ไซต์และดาวน์โหลดโปรแกรมเพื่อติดตั้งบนคอมพิวเตอร์ของคุณ เพียงแค่คุณกรอกรายละเอียด ระบบจะทำการคำนวน

ผ่านภาษีและนายจ้าง

เมื่อเก็บเอกสารครบแล้ว ให้ยื่นภาษี ณ สถานที่อยู่อาศัย มีหลายวิธี:

• ไปที่สำนักงานภาษีแล้วยื่นด้วยตัวเอง
• ส่งทางไปรษณีย์ (ลงทะเบียนเท่านั้น);
• มอบหมายให้ยื่นคำประกาศให้บุคคลที่เชื่อถือได้ (คุณต้องรับรองกับทนายความก่อน)

เมื่อยื่นเอกสารครั้งแรกเป็นลูกจ้างบริการจะตรวจสอบการกรอกคำประกาศเพื่อหาข้อผิดพลาดและหากมีสิ่งผิดปกติทุกอย่างสามารถแก้ไขได้ทันที

ผ่านนายจ้างโดยตรง

ผู้เสียภาษีสามารถยื่นคำร้องได้โดยตรง ณ สถานที่ทำงาน ก่อนส่งใบสมัคร คุณต้องได้รับอนุญาตอย่างเป็นทางการจาก IFTS เพื่อดำเนินการตามขั้นตอนนี้ ถัดไปคุณต้องส่งเอกสารไปที่แผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงาน ตัวอย่างใบสมัครได้ที่แผนกบัญชี

สำคัญ: นายจ้างจะเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการฝึกอบรมให้กับพนักงานโดยเริ่มตั้งแต่เดือนที่เขาสมัครไปที่แผนกบัญชีเพื่อรับใบเสร็จรับเงิน กฎหมายไม่ได้ให้เงินคืนสำหรับเดือนก่อนหน้า