รูปแบบการแยกตัวประกอบ: คำอธิบาย ประเภท การดำเนินงาน

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

การแฟคตอริ่งกลายเป็นสิ่งที่ขาดไม่ได้ในวงการการค้าในวันนี้ บ่อยครั้งที่ซัพพลายเออร์สินค้าและบริการต้องเผชิญกับทางเลือกที่ยากลำบาก: ทำงานแบบเติมเงินหรือให้สิทธิ์แก่ลูกค้าในการเลื่อนการชำระเงิน ตัวเลือกแรกสามารถลดจำนวนผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าของบริษัทได้ ประการที่สอง - สร้างความเสี่ยงบางอย่างที่อาจเป็นอันตรายต่อกิจกรรมทางธุรกิจทั้งหมด ค่าเฉลี่ยสีทองที่นี่คือการใช้แผนการแฟคตอริ่งบางอย่าง บทความนี้จะทุ่มเทให้กับพวกเขา

นี่คืออะไร

ก่อนที่จะจัดการกับแผนแฟคตอริ่ง เรามานำเสนอคำจำกัดความของแนวคิดหลักให้ผู้อ่านฟังก่อน

แฟคตอริ่งคือการจัดหาเงินทุนสำหรับการเรียกร้องเงินบางอย่างจากการมอบหมายงาน นี่คือรูปแบบหนึ่งของสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ซึ่งสิทธิในหนี้ของเจ้าหนี้ถูกโอนไปยังบุคคลที่สาม (ในกรณีนี้คือปัจจัยหนึ่ง) ในกรณีนี้ ซัพพลายเออร์ของสินค้า/บริการจะได้รับการชำระเงินเนื่องจากเขาเร็วกว่าที่ตกลงไว้ในสัญญากับผู้ซื้อ/ผู้บริโภค

คำนี้มีต้นกำเนิดเป็นภาษาอังกฤษ ที่นี่แฟคตอริ่งเป็นการไกล่เกลี่ย

ใครทำได้ทำหน้าที่เป็นปัจจัย? ในกรณีส่วนใหญ่ บริษัทเหล่านี้เป็นบริษัทเฉพาะทาง แผนกแฟคตอริ่งของธนาคารพาณิชย์นั้นพบได้ทั่วไปในสหพันธรัฐรัสเซีย

ฟังก์ชั่น

การทำความเข้าใจรูปแบบแฟคตอริ่งจะช่วยให้คุ้นเคยกับฟังก์ชันการกำหนด:

• จัดไฟแนนซ์ซัพพลายเออร์ กล่าวคือเติมทุนอย่างรวดเร็ว
• เก็บหนี้. ในแง่นี้ นี่คือหน้าที่การจัดการ
• ประกันความเสี่ยงที่จะไม่จ่ายเงิน (ถ้าจำเป็น)

การเข้าร่วม

ไม่ว่าเราจะพิจารณาโครงการแฟคตอริ่งแบบใด สามฝ่ายนี้จะมีส่วนร่วมอย่างแน่นอน:

• แฟคเตอร์. นี่คือบริษัทแฟคตอริ่งที่แยกจากกัน หรือแผนกธนาคารที่มีชื่อเดียวกัน
• ผู้จำหน่ายสินค้าบริการ. เขาทำหน้าที่เป็นลูกค้าและเจ้าหนี้ตามลำดับ
• ลูกค้า. ในสถานการณ์แบบนี้ลูกหนี้

แฟคตอริ่ง: มันทำงานอย่างไร

มาดูคำอธิบายโดยตรงกัน รูปแบบของแฟคตอริ่งนั้นง่ายที่สุดที่จะจินตนาการในอัลกอริธึมต่อไปนี้:

1. ซัพพลายเออร์จัดส่งสินค้าให้ผู้ซื้อ ก่อนหน้านี้พวกเขาตกลงที่จะชำระเงินรอการตัดบัญชี ตามกฎแล้วนี่คือตั้งแต่หนึ่งสัปดาห์ถึง 4 เดือน
2. ซัพพลายเออร์ทำสัญญากับบริษัทแฟคตอริ่ง โอนใบแจ้งหนี้ทั้งหมดสำหรับธุรกรรมนี้ไป
3. Factor จ่ายใบแจ้งหนี้ให้กับบัญชีซัพพลายเออร์ ในกรณีส่วนใหญ่ นี่คือ 90% ของต้นทุนทั้งหมดตามเอกสารเหล่านี้ ส่วนที่เหลืออีก 10% จะถูกส่งไปยังบัญชีของผู้ขายหลังจากที่ผู้ซื้อได้รับสินค้าแล้วให้ตรวจสอบ แน่นอนว่าไม่มีบริการแฟคตอริ่งฟรี - บริษัทจะได้รับค่าคอมมิชชั่นจากยอดรวมของการทำธุรกรรม
4. ซื้อจ่ายสำหรับสินค้าที่ได้รับ / บริการที่ระบุหลังจากเวลาที่กำหนดไปยังปัจจัย

นี่คือลักษณะการจัดซื้อจัดจ้างมาตรฐานแบบแฟคตอริ่งในแง่ทั่วไป ไปที่คำอธิบายประเด็นสำคัญของกระบวนการกัน

ขั้นตอนกิจกรรม

เราคุ้นเคยกับรูปแบบแฟคตอริ่งพร้อมคำอธิบาย ตอนนี้เราจะนำเสนอรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับขั้นตอนของงานนี้

กิจกรรมเบื้องต้น. ก่อนทำข้อตกลงกับลูกค้า ผู้เชี่ยวชาญของบริษัทแฟคตอริ่งจะประเมินและวิเคราะห์ความสามารถทางการเงินและชื่อเสียงของผู้มีโอกาสเป็นลูกค้า (ผู้ซื้อในกรณีนี้)

สำหรับซัพพลายเออร์ เขามีหน้าที่ให้ข้อมูลที่เชื่อถือได้ที่จำเป็นเกี่ยวกับผู้ซื้อ นอกจากนี้เขายังแจ้งเกี่ยวกับเงื่อนไขการชำระเงินและการส่งมอบสินค้า โดยมีหน้าที่ต้องแจ้งให้บริษัทแฟคตอริ่งทราบว่าผู้ซื้อมีมโนธรรมเพียงใดในระหว่างความร่วมมือที่ผ่านมา

เอกสาร. จุดสำคัญในแผนงานในการจัดซื้อแฟคตอริ่งคือการสรุปข้อตกลงระหว่างลูกค้ากับปัจจัย ต้องเขียนสิ่งต่อไปนี้ในสัญญา:

• เรื่องของข้อตกลง
• สิทธิและหน้าที่ของผู้มีส่วนได้เสียทั้งหมด
• คำอธิบายขั้นตอนการจัดหาเงินทุนของลูกค้า
• วงเงินกู้
• คำอธิบายขั้นตอน เงื่อนไขการโอนสิทธิ์ให้หนี้บริษัทแฟคตอริ่ง
• ต้นทุนงานของผู้เชี่ยวชาญแฟคตอริ่ง วิธีคำนวนด้วยตัวคูณ
• หากจำเป็น เงื่อนไขการประกันกรณีลูกหนี้ละเมิดภาระผูกพัน
• เงื่อนไขสัญญา
• คำอื่นๆ ที่สำคัญสำหรับคู่สัญญา

ควบคุม. แผนงานแฟคตอริ่งของเอเจนซี่จะรวมประเด็นสำคัญนี้ไว้เสมอ รวมสิ่งต่อไปนี้:

• ตรวจสอบการปฏิบัติตามโดยผู้เข้าร่วมภาระผูกพันที่ได้รับมอบหมายจากสัญญา ในกรณีละเมิดจะทำการเรียกร้องตามนั้น
• ตรวจสอบว่าสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องตรงตามข้อกำหนดที่จัดทำเป็นเอกสารจากบริษัทแฟคตอริ่ง
• การวิเคราะห์การประเมิน: ควรเปลี่ยนโดยลูกค้า (ผู้ขาย) หรือลูกค้า (ผู้ซื้อ ลูกหนี้)

เมื่อไรจำเป็น

เราเริ่มบทความด้วยข้อเท็จจริงที่ว่าแฟคตอริ่งกลายเป็นสิ่งที่ขาดไม่ได้ในสภาพการค้าโลกในปัจจุบัน ท้ายที่สุดมีสถานการณ์ที่ช่วงเวลาระหว่างความเป็นจริงของการจัดส่งสินค้าและการรับการชำระเงินสำหรับสินค้านั้นนานขึ้นเรื่อย ๆ เราไม่ควรลืมเกี่ยวกับเหตุสุดวิสัยต่างๆ ที่บริการนี้มีความสำคัญ

ในบทความ เราได้นำเสนอแผนการแฟคตอริ่งที่มีและไม่มีการขอความช่วยเหลือ แต่ในกรณีใดบ้างที่จำเป็นต้องใช้ในสถานการณ์ทางธุรกิจ นี่คือกรณีการทำงานหลัก:

• ความจำเป็นในการเพิ่มเงินทุนหมุนเวียนอย่างเร่งด่วน บริการแฟคตอริ่งที่นี่มีกำไรมากกว่าบริการระยะสั้นเงินกู้ เหตุผลนี้มีความเกี่ยวข้องมากที่สุดสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ซึ่งต้องบอกว่ายังไม่มีเงื่อนไขที่เป็นประโยชน์ร่วมกันสำหรับเงินกู้ระยะสั้นในรัสเซีย
• ดึงดูดลูกค้า. เพื่อไม่ให้พลาดลูกค้าที่ทำกำไร ผู้ขายต้องการเสนอเงื่อนไขความร่วมมือที่ดีที่สุดแก่เขา แต่ในขณะเดียวกันก็ไม่พร้อมรอผ่อนชำระ
• ทำงานกับลูกค้าใหม่ ตามกฎแล้วมักจะมาพร้อมกับการชำระเงินที่ไม่เสถียร แฟคตอริ่งช่วยให้คุณได้รับการรับประกันการชำระเงินหลังจากการจัดส่งสินค้า
• ซัพพลายจากบริษัทขนาดเล็กและองค์กรไปจนถึงบริษัทยักษ์ใหญ่ หลังมักจะมีลักษณะการทำงานที่ไม่ยืดหยุ่นโดยมีเงื่อนไขการชำระเงินคงที่

เมื่อแฟคตอริ่งเป็นไปไม่ได้

ตอนนี้คุณก็รู้แล้วว่าระบบแฟคตอริ่งทำงานอย่างไร ด้านล่างนี้คือรายชื่อกรณีที่ไม่สามารถติดต่อบริษัทแฟคตอริ่งได้:

• เมื่อบริษัทพร้อม ๆ กันมีผู้ซื้อจำนวนมากที่มีหนี้ค้างชำระ
• หมายถึงผู้ผลิตเฉพาะทาง
• บริษัทที่มีขั้นตอนทางธุรกิจดังต่อไปนี้: ใบแจ้งหนี้จะไม่ออกทันทีหลังจากจัดส่ง แต่หลังจากเสร็จสิ้นการทำงานบางอย่างแล้ว
• บริษัทที่ทำสัญญากับผู้รับเหมาช่วง
• ซัพพลายเออร์ที่ให้บริการหลังการขายแก่ลูกค้า

เรายังทราบสถานการณ์ต่อไปนี้ซึ่งไม่สามารถให้บริการแฟคตอริ่งได้:

• งานศิลปะการตั้งถิ่นฐานระหว่างสาขาของบริษัทเดียวกัน, บริษัท
• การชำระหนี้ที่ไม่ใช่ของนิติบุคคล แต่เป็นของบุคคล การชำระหนี้ระหว่างสถาบันงบประมาณ

คุณสมบัติหลักของแฟคตอริ่ง

เรานำเสนอรูปแบบแฟคตอริ่งสำหรับผู้ซื้อ แต่เราจะสาธิตคุณสมบัติหลักของบริการนี้เพื่อแสดงความแตกต่างจากเงินกู้ในหัวข้อย่อยถัดไป:

• หมายถึงบริการระยะสั้น การชำระเงินจากผู้ซื้ออาจมีความล่าช้าเพียงไม่กี่วัน ระยะเวลาสูงสุดคือหนึ่งปี
• บริการนี้ไม่มีมัดจำ
• คือการจัดหาเงินทุนของกิจกรรมปัจจุบันของบริษัทหรือองค์กรที่พัฒนาแล้วและเป็นที่ยอมรับ
• จำนวนขึ้นอยู่กับปริมาณการขายของลูกค้า-ซัพพลายเออร์
• จากจำนวนเงินที่จ่ายให้กับลูกค้า จำเป็นต้องหักค่าคอมมิชชั่นสำหรับการให้บริการโดยบริษัทแฟคตอริ่ง นอกจากนี้ยังมีรูปแบบการชำระหนี้เป็นงวด ตัวอย่างเช่น ครึ่งหนึ่ง - ก่อนชำระหนี้กับลูกหนี้ ครึ่งหลัง - หลังจากพวกเขา
• เอกสารขั้นต่ำ (เทียบกับเงินกู้เดียวกัน). ที่จริงแล้ว สิ่งที่คุณต้องมีคือใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งหนี้ และสัญญา หลังอาจเป็นแบบถาวร กล่าวคือเมื่อสรุปแล้ว ลูกค้าจะได้รับเงินทุนจากบริษัทแฟคตอริ่งหลังการนำเสนอใบแจ้งหนี้และใบตราส่งสินค้า
• หนี้คืนโดยบุคคลที่สาม นั่นคือจ่ายโดยผู้จ่าย - ผู้ซื้อไม่ใช่บัญชีของผู้ขาย แต่จ่ายให้กับบัญชีของปัจจัย

กุญแจคุณสมบัติสินเชื่อ

บริการแฟคตอริ่ง แม้ว่าในบางแห่งจะมีลักษณะคล้ายการให้กู้ยืม แต่มักจะกลายเป็นองค์กรด้านการธนาคารเดียวกัน แตกต่างกันหลายประการ มาแนะนำลักษณะสำคัญของเงินกู้เพื่อแสดงความแตกต่างนี้:

• โดยพื้นฐานแล้ว การให้ยืมคือระยะยาว
• เงินกู้ส่วนใหญ่ออกเฉพาะหลักประกัน
• วงเงินกู้ชัดเจน ตกลงล่วงหน้าในสัญญา
• มีการออกเงินกู้ในบางกรณีสำหรับการสร้างธุรกิจ การพัฒนาจากศูนย์หรือตำแหน่งเริ่มต้นต่ำ
• เมื่อให้ยืม วงเงินกู้ทั้งหมดจะออกในครั้งเดียว
• ในการขอสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ คุณต้องรวบรวมเอกสารประกอบที่น่าประทับใจ ในเวลาเดียวกัน การได้รับเงินกู้หนึ่งก้อนจากธนาคารไม่ได้หมายความว่าจะมีการให้เงินกู้ครั้งต่อไปแก่เงินกู้ มีการสรุปข้อตกลงแยกต่างหากสำหรับแต่ละเงินกู้
• หนี้ขององค์กรธนาคารจ่ายโดยนิติบุคคลหรือบุคคลที่ออกเงินกู้

แฟคตอริ่งหลากหลาย

เราสาธิตแผนการแฟคตอริ่งทั้งแบบมีและไม่มีการไล่เบี้ย ตอนนี้เรามาดูกันว่าบริการแฟคตอริ่งโดยทั่วไปคืออะไร - มาทำความคุ้นเคยกับการจัดประเภทกัน

ตามสถานการณ์หนี้:

• จริง. ข้อตกลงแฟคตอริ่งได้ข้อสรุปหลังจากภาระหนี้เกิดขึ้น
• ยินยอม ภาระหนี้ที่นี่ได้รับมอบหมายล่วงหน้า

โดยผู้อยู่อาศัยของผู้เข้าร่วม:

• ในประเทศ. ผู้เข้าร่วมทั้งหมดอยู่ในกลุ่มเดียวกันรัฐ
• ภายนอก. แฟคตอริ่งต่างประเทศ

โดยจำนวนปัจจัยเอง:

• ตรง. มีปัจจัยหนึ่ง
• ร่วมกัน. ข้อตกลงมีสองปัจจัยที่เกี่ยวข้อง

ตามช่วงการให้บริการ:

• กว้าง (หรือธรรมดา). ไม่เพียงแต่การจัดหาเงินทุนและการเก็บหนี้เพิ่มเติมเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการบัญชี การประกันภัย และการบริการลูกค้าที่เกี่ยวข้องอื่นๆ
• แคบ (จำกัด) ช่วงของบริการของบริษัทแฟคตอริ่งมีน้อย - การจัดหาเงินทุนของลูกค้าและการทวงถามหนี้

ตามประเภทของเวิร์กโฟลว์:

• ดั้งเดิม
• อิเล็กทรอนิกส์

ผลประโยชน์ที่สำคัญ

มานิยามข้อดีที่น่าสนใจที่สุดของแฟคตอริ่งกัน:

• ไม่ต้องฝาก
• ข้อกำหนดสำหรับการละลายของซัพพลายเออร์ค่อนข้างผ่อนปรน
• รับประกันกระแสเงินสดอย่างต่อเนื่อง เร่งกระบวนการนี้
• การจัดระเบียบหนี้ของผู้ซื้อไม่ใช่โดยซัพพลายเออร์ แต่โดยบริษัทแฟคตอริ่ง
• ข้อสรุปของข้อตกลงแฟคตอริ่งที่จริงแล้วเป็นการประกันการไม่ชำระเงิน
• ประหยัดภาษีเงินได้ซึ่งจะถูกหักเมื่อส่งสินค้า
• การจัดหาเงินทุนดังกล่าวไม่ปรากฏเป็นเงินกู้ จึงไม่ละเมิดงบดุลของบริษัท
• ความสามารถในการดึงดูดผู้ซื้อด้วยระบบการชำระเงินที่ยืดหยุ่น

ข้อบกพร่องที่สำคัญ

มาดูกันว่าแฟคตอริ่งแย่แค่ไหนเมื่อเทียบกับการปล่อยกู้แบบดั้งเดิม:

• คอมมิชชั่นสูง มากถึง 30% ต่อปีหรือมากถึง 10% ของหนี้ผู้ซื้อ
• ต้องให้รายละเอียดผู้ซื้อ
• ในทางปฏิบัติ แฟคตอริ่งโดยทั่วไปยังคงใช้ได้เฉพาะกับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด

Factoring เป็นบริการที่ค่อนข้างน่าสนใจสำหรับทั้งองค์กรขนาดเล็กและขนาดกลาง วันนี้คุณสามารถเลือกรูปแบบการทำงานที่สะดวกสำหรับคุณและปัจจัย - ธนาคารหรือบริษัทเฉพาะทาง แต่สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงถึงไม่เพียงข้อดีของระบบการชำระเงินดังกล่าว แต่ยังรวมถึงคุณลักษณะและข้อเสียตลอดจนกรณีที่ไม่ได้ให้บริการดังกล่าว