ยกเว้นภาษีขนส่ง: สิทธิยกเว้น เงื่อนไขในการขอรับ เอกสารที่จำเป็น กฎการลงทะเบียน และคำแนะนำทางกฎหมาย

2025 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2025-01-24 13:26

เมื่อต้นปี 2018 ก็มีข่าวลือแพร่สะพัดไปทั่วเน็ตเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีรถยนต์ทั้งหมด นี่ไม่ใช่อะไรมากไปกว่าความเข้าใจผิด เนื่องจากภาษีการขนส่งหมายถึงการชำระเงินภาคบังคับ: จ่ายปีละครั้ง และจำนวนเงินขึ้นอยู่กับอาณาเขตที่พำนักและจำนวนแรงม้าในรถ

ร่างกฎหมายว่าด้วยการยกเลิกภาษีขนส่ง

ตามปกติแล้ว ความคิดเห็นที่ได้รับความนิยมเกี่ยวกับการยกเลิกภาษีได้รับการพิสูจน์แล้ว เนื่องจากในเดือนมิถุนายน 2018 มีการเสนอร่างกฎหมายให้ยกเลิกภาษีการขนส่งและไม่รวมบทความทั้งหมดที่ควบคุมขั้นตอนการชำระเงินจากภาษี รหัส.

อย่างไรก็ตาม เมื่อวันที่ 2 กรกฎาคม 2018 บิลถูกปฏิเสธและถูกเก็บถาวร

เหตุผลในการปฏิเสธการเรียกเก็บเงิน

กระทรวงการคลังยืนยันการล้มละลายของร่างพระราชบัญญัติดังต่อไปนี้บริเวณ:

1. มีการเสนอให้ยกเลิกภาษีการขนส่งและรวมต้นทุนภาษีสรรพสามิตสำหรับน้ำมันเชื้อเพลิง ซึ่งอาจส่งผลให้ต้นทุนน้ำมันเบนซินและเชื้อเพลิงอื่นๆ เพิ่มขึ้นอย่างมาก

2. เงินจากการเก็บภาษีขนส่งเข้าคลังส่วนภูมิภาค เงินจำนวนนี้ยังเป็นเงินทุนสำหรับการก่อสร้างและบำรุงรักษาถนนอีกด้วย หากได้รับการยกเว้นภาษีการขนส่งในระดับกฎหมายแล้วกองทุนถนนของภูมิภาคจะไม่สามารถรับประกันการซ่อมแซมและการดำเนินงานของถนนและไม่สามารถระดมทุนในปริมาณดังกล่าวจากแหล่งอื่น

ข้อมูลภาษีขนส่งทั่วไป

ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับภาษีการขนส่ง เกี่ยวกับวิธีการและเหตุผลในการจัดเก็บสามารถพบได้ในบทที่ 316 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ค่าธรรมเนียมประเภทนี้เป็นของภูมิภาค ตามลำดับ มันถูกควบคุมโดยกฎหมายของอาสาสมัครของสหพันธ์ และเงินทุนจากค่าธรรมเนียมจะเข้าสู่งบประมาณของอาสาสมัคร

อัตราภาษีขึ้นอยู่กับกำลังเครื่องยนต์ของรถและคำนวณจากปริมาณแรงม้า

ตัวอย่างเช่น กำลังของรถยนต์คือ 120 แรงม้า อัตราภาษีคือ 3 รูเบิล

3120=360.

คุณจะต้องจ่าย 360 rubles

หากเจ้าของรถเป็นเจ้าของรถเป็นเวลาน้อยกว่าหนึ่งปี ระบบจะใช้รูปแบบการคำนวณที่แตกต่างออกไป

ตัวอย่าง

ปีที่คำนวณ - 2017.

ภูมิภาค - เมืองสำคัญของรัฐบาลกลาง มอสโก

ประเภทรถ - ผู้โดยสารรถ

กำลังยาน 100 แรงม้า

ระยะเวลาครอบครอง - 11 เดือน

ภาษีขนส่ง=11100=1100 rubles

ลองพิจารณาว่ารูปแบบการเดินทางใดที่ต้องเสียภาษี:

• รถ;
• รถบรรทุก;
• สกู๊ตเตอร์, เรือยนต์;
• เฮลิคอปเตอร์;
• รถขับเคลื่อนด้วยตัวเอง

ภาษีสำหรับการเป็นเจ้าของรถนั้นชำระโดยประชาชน เช่นเดียวกับองค์กรทุกรูปแบบและผู้ประกอบการรายบุคคล

หากรถมีเจ้าของหลายคน ภาษีจะถูกคำนวณตามสัดส่วนของขนาดส่วนแบ่งในการเป็นเจ้าของรถ

ยกเว้นภาษีรถยนต์ไฟฟ้า

ในเดือนพฤษภาคมของปีนี้ ร่างกฎหมายว่าด้วยการยกเว้นภาษีการขนส่งของรถยนต์ไฟฟ้านั่งได้ถูกส่งไปยังเจ้าหน้าที่ของสภาดูมา

รถยนต์เทสลาอาจมีสิทธิ์ได้รับข้อเสนอนี้ สิ่งนี้ทำให้เกิดความขัดแย้งหลายประการที่เกิดจากต้นทุนที่สูง ค่าใช้จ่ายของยานพาหนะมีนัยสำคัญ แต่เป็นของรุ่นรถยนต์ไฟฟ้า ซึ่งหมายความว่าไม่มีฐานภาษี

รถเทสลาราคาสามล้านรูเบิล (มีรุ่นแพงกว่า 10 ล้านด้วย) ดังที่คุณทราบ เหนือต้นทุนนี้ ค่าสัมประสิทธิ์ตัวคูณจะรวมอยู่ในการคำนวณภาษีการขนส่ง ปรากฎว่าเจ้าของรถพรีเมี่ยมจะไม่จ่ายภาษีประเภทนี้

เห็นได้ชัดว่าต้องปรับปรุงร่างกฎหมายว่าด้วยการยกเว้นเจ้าของรถยนต์ไฟฟ้าจากการเสียภาษีการขนส่ง อีกทางหนึ่งอาจได้รับการยกเว้นจากภาคบังคับผลงานจากเจ้าของรถยนต์ไฟฟ้าที่มีกำลังสูงสุด 150 แรงม้า หรือมูลค่าสูงถึง 3 ล้านรูเบิล

สิทธิประโยชน์ภาษีรถยนต์สำหรับผู้รับบำนาญ

นอกจากนี้ยังมีรายการเงื่อนไขพิเศษสำหรับการเป็นเจ้าของรถ ดังนั้นการยกเว้นภาษีการขนส่งของผู้รับบำนาญจึงได้รับการประดิษฐานอยู่ในพระราชบัญญัติระเบียบที่มีความสำคัญระดับภูมิภาค ซึ่งหมายความว่าในภูมิภาคต่าง ๆ อาจมีตำแหน่งที่แตกต่างกันของหน่วยงานด้านภาษีที่เกี่ยวข้องกับพลเมืองประเภทนี้ นี่อาจเป็นการคืนภาษี เช่น 50% ของเงินสมทบ

ยกเว้นการจ่ายภาษีการขนส่งสำหรับผู้รับบำนาญ - หากตำแหน่งดังกล่าวได้รับการแก้ไขอย่างถูกกฎหมายในภูมิภาค ผู้รับบำนาญที่เป็นเจ้าของรถจะไม่จ่ายภาษีประเภทที่เกี่ยวข้อง

ทั้งชายและหญิงในวัยเกษียณสามารถนับการลดหย่อนภาษีได้ พลเมืองที่มีใบรับรองที่เหมาะสมและได้รับเงินบำนาญของรัฐสามารถได้รับการยกเว้นภาษีการขนส่งของผู้รับบำนาญ

จำนวนและเงื่อนไขของผลประโยชน์ขึ้นอยู่กับภูมิภาคที่พำนัก

ภูมิภาคนี้ให้สิทธิประโยชน์อะไรแก่ผู้รับบำนาญ

ลองพิจารณา เช่น เงื่อนไขที่เสนอโดยบางพื้นที่:

1. ในกรุงมอสโกในปี 2018 ผู้รับบำนาญไม่ต้องเสียภาษีการขนส่ง เฉพาะในกรณีที่กำลังของรถน้อยกว่า 70 แรงม้า
2. ในเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก ผู้รับบำนาญที่เป็นเจ้าของรถยนต์นั่งของรัสเซียกำลังการผลิตไม่เกิน 150 แรงม้า เช่นเดียวกับเจ้าของเรือที่มีกำลังสูงสุด 30 แรงม้า (ยกเว้นเรือเดินทะเล) สิทธิพิเศษนี้สามารถใช้ได้เพียงครั้งเดียว สำหรับรถคันที่สองที่มีรูปแบบเดียวกัน คุณจะต้องจ่ายเต็มอัตรา
3. ผู้รับบำนาญของโนโวซีบีสค์และภูมิภาคในปี 2561 สามารถนับรวมภาษีได้ถึง 20% ของภาษีรถยนต์ที่มีความจุน้อยกว่า 150 แรงม้า ในกรณีนี้รถจักรยานยนต์ไม่เกิน 40 ลิตร กับ. ไม่ได้ถูกเก็บภาษี และยานพาหนะที่ขับเคลื่อนด้วยตนเองและติดตามจะต้องมีส่วนร่วมเป็นจำนวน 5% ของอัตราที่กำหนดไว้สำหรับภูมิภาคสำหรับยานพาหนะดังกล่าว

สิ่งสำคัญคือต้องสังเกตว่าผลประโยชน์ที่จัดตั้งขึ้นในอาณาเขตเฉพาะของสหพันธรัฐรัสเซียมีผลกับผู้รับบำนาญทุกคน ซึ่งหมายความว่าผู้รับบำนาญทุกคนสามารถนับการยกเว้นภาษีรถยนต์ได้ คุณสามารถรับข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในปัจจุบันในภูมิภาคของคุณได้จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของบริการด้านภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ในส่วน "ภูมิภาคของคุณ" คุณสามารถเลือกอาณาเขตที่ต้องการและทำความคุ้นเคยกับข้อมูลได้ หากมีข้อสงสัย พนักงานตรวจสอบภาษีที่สามารถติดต่อได้ทางสายด่วนจะช่วยตอบ โทรภายในรัสเซียฟรี ในการรับข้อมูล คุณจะต้องให้รายละเอียดหนังสือเดินทางของคุณและกำหนดคำถามให้ชัดเจน

อัลกอริธึมการรับสวัสดิการสำหรับผู้รับบำนาญ

การได้รับสิทธิพิเศษใด ๆ ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียนั้นเป็นการประกาศโดยธรรมชาติ ดังนั้น เพื่อที่จะรับยกเว้นภาษีขนส่ง คุณต้องส่งหนังสืออย่างเป็นทางการไปที่จุดตรวจ ณ สถานที่ลงทะเบียน

การสมัครจะต้องมีประเด็นหลักดังต่อไปนี้:

• ชื่อสำนักงานสรรพากร
• F. รักษาการและตำแหน่งหัวหน้าหน่วยตรวจ
• F. IO, TIN, ที่อยู่, หมายเลขโทรศัพท์และรายละเอียดหนังสือเดินทางของผู้สมัคร
• ข้อความในใบสมัครระบุพื้นฐานในการรับผลประโยชน์พร้อมรายละเอียดเอกสารประกอบ (ตามกฎนี่คือหมายเลขใบรับรองเงินบำนาญ)
• ใส่วันที่อุทธรณ์และลายเซ็นของผู้ยื่นคำร้อง

เอกสารยืนยันสิทธิประโยชน์แนบมากับใบสมัคร (ส่วนใหญ่มักจะเป็นสำเนาใบรับรองเงินบำนาญ)

คุณสามารถส่งคำอุทธรณ์ไปยังสำนักงานสรรพากรด้วยตนเองและลงทะเบียนที่สำนักงานตรวจสอบ คุณสามารถส่งทางไปรษณีย์ (โดยเฉพาะอย่างยิ่งทางไปรษณีย์ลงทะเบียนแล้วผู้สมัครจะมีการยืนยันการส่งจดหมาย) พลเมืองจะต้องมีการยืนยันอย่างเป็นทางการในการจัดส่งจดหมาย สิ่งนี้จะมีประโยชน์หากคุณต้องท้าทายการปฏิเสธภาษีเพื่อให้ผลประโยชน์ นอกจากนี้ บนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของหน่วยงานจัดเก็บภาษีบนอินเทอร์เน็ต คุณสามารถออกจากแอปพลิเคชันอิเล็กทรอนิกส์ แนบไฟล์สแกนเข้าไป และรับรองความถูกต้องของแอปพลิเคชันดังกล่าวด้วยลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์

ผลประโยชน์ทุพพลภาพ

เจ้าของรถที่มีเอกสารยืนยันความทุพพลภาพทางกฎหมาย สามารถขอยกเว้นภาษีขนส่งผู้พิการได้ ถ้ารถจดทะเบียนกับสมาชิกในครอบครัวของเขาแล้วจึงจ่ายภาษีเต็มจำนวน

เพื่อใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขหลายประการ:

• รถได้รับการดัดแปลงเป็นพิเศษสำหรับผู้ทุพพลภาพ และความทันสมัยดังกล่าวได้รับการจดทะเบียนอย่างเป็นทางการกับ State Traffic Inspectorate
• ยานยนต์มีกำลังน้อยกว่า 100 แรงม้า และตัวรถเองก็ถูกซื้อเป็นส่วนหนึ่งของโครงการช่วยเหลือผู้พิการของรัฐ
• รถแรงไม่ถึง 150 แรงม้าก็ลดภาษีได้

อย่างไรก็ตาม สิทธิประโยชน์สำหรับผู้ทุพพลภาพยังใช้ได้เมื่อสมัครกรมธรรม์ประกันภัยความรับผิดต่อบุคคลภายนอกรถยนต์ภาคบังคับ ส่วนลดสูงสุด 50% ของราคาเต็มของกรมธรรม์

การยกเว้นภาษีการขนส่งสำหรับผู้ทุพพลภาพไม่จำเป็นต้องให้ผู้รับประโยชน์ขับรถด้วยตนเอง ผู้พิการสามารถเป็นเจ้าของได้ และภายใต้กรอบของกฎหมายปัจจุบัน มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับภาษีการขนส่ง แต่บุคคลใดก็ตามที่มีหนังสือมอบอำนาจที่เหมาะสมสามารถขับรถได้

ลดหย่อนภาษีขนส่งสำหรับครอบครัวที่มีเด็กพิการ

ยกเว้นภาษีการขนส่งสำหรับเด็กพิการมีไว้สำหรับพ่อแม่หรือผู้ปกครองที่เลี้ยงเด็กดังกล่าว ความแตกต่างของผลประโยชน์ที่ได้รับนั้นระบุไว้แยกต่างหากสำหรับอาณาเขตแต่ละแห่ง แต่มีจุดทั่วไป: กำลังเครื่องยนต์ของรถยนต์ไม่ควรเกิน 150 แรงม้า ส.และตัวรถต้องผลิตมากว่า 15 ปีแล้ว

ถ้ามีรถหลายคันในครอบครัว ควรใช้ประโยชน์จากรถที่มีอัตราภาษีสูงกว่า โดยต้องเป็นไปตามพารามิเตอร์อื่นๆ

ผลประโยชน์สำหรับครอบครัวขนาดใหญ่

การยกเว้นภาษีการขนส่งสำหรับครอบครัวขนาดใหญ่ทั้งหมดหรือบางส่วนสามารถจัดหาพื้นที่ที่พำนักของพวกเขาได้ เกณฑ์การมีลูกหลายคนคือการมีลูกที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะสามคนในครอบครัว พลเมืองที่มีสถานะเป็น “ผู้ปกครองหนึ่งคนมีลูกสามคน” ก็จัดอยู่ในหมวดหมู่นี้เช่นกัน

ทนายความแนะนำให้ระบุเงื่อนไขและจำนวนการลดหย่อนภาษีในสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัย ควรจำไว้ว่าในหลายพื้นที่ ครอบครัวที่มีบุตรจำนวนมากได้รับการยกเว้นภาษีการขนส่งเฉพาะเมื่อมีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะสี่หรือห้าคน

สามารถยื่นคำร้องเพื่อผลประโยชน์ได้บนเว็บไซต์ของบริการภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียหรือที่สำนักงานผู้ตรวจ ณ สถานที่อยู่อาศัย นอกจากนี้ ในบางภูมิภาค แอปพลิเคชันดังกล่าวได้รับการยอมรับที่ศูนย์มัลติฟังก์ชั่น

ใบสมัครจะต้องแนบสำเนาหนังสือเดินทาง หนังสือรับรองครอบครัวใหญ่ และสำเนาสูติบัตรของเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ

เมื่อส่งใบสมัครผ่านเว็บไซต์ตรวจสอบ คุณควรจำความจำเป็นในการรับรองเอกสารด้วยลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์

หากสมัครด้วยตนเองที่สำนักงานภาษีไม่ได้ คุณสามารถออกหนังสือมอบอำนาจรับรองให้กับตัวแทนของคุณ ให้อำนาจเขาในการแก้ไขปัญหาภาษีทั้งหมดในนามของคุณ

ยกเว้นค่าขนส่งภาษีสำหรับครอบครัวขนาดใหญ่ใช้ได้จนกว่าบุตรคนโตจะอายุ 18 ปี

สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าหากรถถูกซื้อผ่านบริการประกันสังคม หรือครอบครัวใหญ่เข้าร่วมในโครงการของรัฐ จะได้รับการยกเว้นภาษี กฎนี้ใช้ทั่วทั้งรัสเซีย

ผู้เชี่ยวชาญในสาขากฎหมายแนะนำให้จำไว้ว่าคุณสามารถใช้ประโยชน์ได้เฉพาะกับรถยนต์ที่มีกำลังไม่เกิน 150 แรงม้าเท่านั้น ถ้ารถแรงกว่าก็ต้องจ่ายภาษีเต็มจำนวน

มาตรการในการสนับสนุนครอบครัวที่มีเด็กจำนวนมากในภูมิภาคต่างๆ อาจประกอบด้วยการยกเว้นภาษีทั้งหมด หรืออาจคิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของภาษีที่กำหนดไว้ พารามิเตอร์กำลังของเครื่องยนต์รถยนต์สามารถแก้ไขได้ตามกฎหมาย ตัวอย่างเช่น ในหลายพื้นที่ สามารถรับส่วนลดภาษีได้เฉพาะรถยนต์ที่มีกำลังไม่เกิน 130 แรงม้า หรือมีปีที่ผลิตเกินมูลค่าที่กำหนดไว้เท่านั้น

สิทธิพิเศษที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินผ่านระบบ Platon

ในเดือนพฤษภาคม 2018 Federal Tax Service ได้ชี้แจงอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับการชำระเงินในระบบรวบรวม Platon พลเมืองที่ใช้ระบบนี้ได้รับการยกเว้นภาษีการขนส่งสำหรับยานพาหนะแต่ละคันที่มีน้ำหนักสูงสุดที่อนุญาตมากกว่า 12 ตัน

ตั้งแต่เดือนพฤษภาคมของปีนี้ การแนบเอกสารยืนยันผลประโยชน์ของพลเมืองเป็นสิทธิ์ของตน แต่ไม่ใช่หน้าที่. ขณะนี้ระบบควรติดต่อเจ้าหน้าที่และขอข้อมูลผ่านการสื่อสารระหว่างหน่วยงาน

บริการด้านภาษีของรัฐบาลกลางและทั้งระบบของรัฐบาลทุกปีทำให้ขั้นตอนการชำระภาษีสะดวกยิ่งขึ้นสำหรับพลเมือง หากคุณยังคงมีข้อสงสัยเกี่ยวกับจำนวนเงินหรือกำหนดเวลาการชำระเงินใดๆ คุณสามารถรับคำติชมจากเจ้าหน้าที่ภาษีได้โดยไม่ต้องออกจากบ้าน