ภาษีจากการขายอพาร์ทเมนต์: คุณสมบัติการคำนวณ ข้อกำหนด และคำแนะนำ

2024 ผู้เขียน: Howard Calhoun | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 10:42

ภาษีจากการขายอพาร์ทเมนต์นั้นจ่ายโดยผู้ขายจากเงินที่ได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์ ค่าธรรมเนียมทางการเงินคือสิบสามเปอร์เซ็นต์ เมื่อสองปีก่อน ภาษีนี้จ่ายให้กับการขายอพาร์ทเมนต์ที่เป็นเจ้าของไม่ถึงสามปี ภาษีไม่ได้ขึ้นอยู่กับมูลค่าที่ดินของวัตถุ ตั้งแต่นั้นมา มีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่สำคัญมากซึ่งส่งผลกระทบต่อผู้อยู่อาศัยเกือบทั้งหมดในประเทศ

กฎหมายฉบับปรับปรุงกำหนดกรอบเวลาที่แตกต่างไปจากเดิมสำหรับผู้ที่ไม่สามารถชำระค่าธรรมเนียมได้ และแนะนำการแก้ไขเพิ่มเติมที่กำหนดว่าต้องเสียภาษีการขายอพาร์ทเมนต์เท่าใด การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่สุดในด้านการเก็บภาษีของเงินทุนที่ได้รับจากการขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยนั้นเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนฐานการคำนวณจากมูลค่าสินค้าคงคลังเป็นมูลค่าที่ดินของอสังหาริมทรัพย์

อัตราภาษีสำหรับการขายอพาร์ทเมนต์ไม่ได้ถูกปรับ ยังคงเป็นสิบสามเปอร์เซ็นต์ อย่างไรก็ตาม ระยะที่สั้นที่สุดจะเปลี่ยนไปการใช้อสังหาริมทรัพย์ซึ่งไม่จำเป็นต้องชำระค่าธรรมเนียมทางการเงินนี้ เมื่อสองปีที่แล้ว การเป็นเจ้าของทรัพย์สินเป็นระยะเวลาสามปีก็เพียงพอแล้วที่จะไม่ต้องเสียภาษี หลังจากนวัตกรรม คุณต้องเป็นเจ้าของทรัพย์สินเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี จากนั้นบุคคลนั้นจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี การมีผลบังคับใช้ของกฎหมายใหม่ไม่ได้เป็นเพียงการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการเปลี่ยนแปลงทางการเงินด้วย: ขนาดของภาษีเพิ่มขึ้นอย่างมาก เราจะบอกคุณทั้งหมดเกี่ยวกับภาษีในอพาร์ตเมนต์และการเปลี่ยนแปลงอื่นๆ ในกฎหมายด้านล่าง

นวัตกรรมที่สำคัญที่สุด

การดำเนินการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวเริ่มขึ้นเมื่อสามปีที่แล้ว ดำเนินมาจนถึงทุกวันนี้และจะดำเนินต่อไปอีกนาน มีปัญหาเกี่ยวกับวิธีการคำนวณภาษี 100% ตามมูลค่าที่ดินของอสังหาริมทรัพย์ซึ่งประกอบด้วยความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญระหว่างสินค้าคงคลังและมูลค่าที่ดินของวัตถุ ราคาที่ดินในทางปฏิบัติไม่ตรงกับการประเมินมูลค่าตลาดซึ่งสูงมาก มูลค่าสินค้าคงคลังแทบจะไม่ถึงเศษส่วนของมูลค่าตลาดของทรัพย์สิน

สภานิติบัญญัติพยายามที่จะหยุดกิจกรรมที่ผิดกฎหมายในการขายอสังหาริมทรัพย์ด้วยนวัตกรรมนี้ นักเก็งกำไรและอาชญากรจะสูญเสียความสามารถในการลดมูลค่าอสังหาริมทรัพย์โดยเจตนา เนื่องจากตอนนี้ต้องเสียภาษีการขายอพาร์ตเมนต์เป็นจำนวนเท่าใด เมื่อกฎหมายอิงตามมูลค่าสินค้าคงคลัง ก็ค่อนข้างเป็นไปได้และง่ายต่อการทำเช่นนั้น ตอนนี้สถานการณ์การขายแตกต่างกัน จำนวนเงินค่าธรรมเนียมทางการเงินคำนวณตามมูลค่าตลาด

อย่างไรก็ตาม นวัตกรรมที่กำหนดสิ่งที่ต้องจ่ายภาษีสำหรับการขายอพาร์ทเมนต์ในทรัพย์สินทำให้เกิดปัญหาอื่นๆ:

• ขายบ้านยากที่ต้องลงทุนซ่อมแซม
• ปัญหาในการขายเมื่อเจ้าของทรัพย์สินถูกบังคับให้ลดมูลค่าทรัพย์สินเนื่องจากปัญหาครอบครัวใดๆ เพื่อขายได้รายได้อย่างรวดเร็ว

การเปลี่ยนแปลงค่าใช้จ่ายทั้งหมดตามพื้นที่ ในทุกภูมิภาคของประเทศควรจะเกิดขึ้นในสองปี ตอนนี้กระบวนการอยู่ในขั้นกลาง สันนิษฐานว่าพร้อม ๆ กันกับหลักสูตรโครงสร้างกฎหมายตรวจสอบอุปสรรคต่าง ๆ ในการประยุกต์ใช้นวัตกรรมและใช้มาตรการเพื่อปรับปรุงพวกเขา มีการดำเนินการหลายอย่างแล้วในสี่ปีของการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย ในช่วงเวลานี้ หลายภูมิภาคสามารถเปลี่ยนเป็นมูลค่าที่ดินของที่อยู่อาศัยตามภาษีที่จ่ายจากการขายอพาร์ตเมนต์ได้ อย่างไรก็ตาม หลายวิชาของประเทศยังคงคำนวณภาษีทั้งหมดหรือบางส่วนที่ค่าใช้จ่ายตามสินค้าคงคลัง

เนื่องจากการเปลี่ยนไปใช้การประเมินที่ดิน:

• เหตุการณ์ควบคุมที่เกี่ยวข้องกับการขายต่อที่อยู่อาศัยที่เป็นการเก็งกำไร (ผิดกฎหมาย)
• กระแสเงินไหลเข้าคลังของรัฐเพิ่มขึ้น เนื่องจากมูลค่าที่ดินของที่อยู่อาศัยนั้นใกล้เคียงกับมูลค่าที่ดำเนินการในตลาดอสังหาริมทรัพย์ ในอีกด้านหนึ่งการกำจัดแผนการที่ผิดกฎหมายทั้งหมดสำหรับการขายที่อยู่อาศัยจะมีผลในเชิงบวกอย่างมากผลกระทบต่อสถานการณ์ทั่วไปในประเทศ
• สวัสดิการของประชาชนในประเทศกำลังลดลง เนื่องจากเจ้าของถูกบังคับให้จ่ายเงินจำนวนมากให้กับคลัง ซึ่งส่งผลเสียต่อสวัสดิการของพวกเขา

การเก็บภาษีที่ต้องการต้องมีระเบียบวินัยจากพลเมืองของประเทศ เจ้าของทรัพย์สิน

หลังการขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัย ผู้อยู่อาศัยในประเทศจะได้รับการแจ้งเตือนจากสำนักงานสรรพากรพร้อมข้อมูลเกี่ยวกับภาษีจากการขายอพาร์ทเมนต์ในทรัพย์สินที่ต้องชำระ หากพลเมืองไม่ได้รับการแจ้งเตือน เขาต้องแก้ไขปัญหาการรับรายละเอียดการชำระเงินอย่างอิสระ เนื่องจากการขาดจดหมายจากสำนักงานสรรพากรไม่ได้ช่วยให้ผู้เสียภาษีพ้นจากความรับผิดในการไม่ชำระเงินและค่าปรับ

ขายอพาร์ทเมนต์ใครจ่ายภาษี

ปัญหาที่น่าตื่นเต้นที่สุดประการหนึ่งสำหรับพลเมืองในประเทศของเราคือปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีของผู้เสียภาษีด้วยค่าธรรมเนียมการคลังเพื่อสนับสนุนงบประมาณของรัฐ เพื่อหลีกเลี่ยงการคำนวณผิดพลาดทางเศรษฐกิจ ผู้คนต้องการปรับปรุงความรู้ทางการเงินและค้นหาสิ่งที่ต้องจ่ายภาษีเมื่อขาย/ซื้ออพาร์ตเมนต์ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง พวกเขากังวลเกี่ยวกับการเก็บภาษีที่เกี่ยวข้องกับการขายอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งเพิ่งได้รับการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับเวลาของการเป็นเจ้าของ ฐานการชำระเงิน และปัจจัยอื่นๆ

รายได้ (กำไร) ที่ได้รับหลังการขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยทุกประเภท (อพาร์ตเมนต์ บ้าน ห้อง) จะถูกเก็บภาษี ผู้ขายมักจะจ่ายค่าธรรมเนียม ประชาชนมักถามอะไรภาษีถูกนำมาจากการขายอพาร์ทเมนต์หรืออสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ หรือไม่? อัตรานี้เป็นร้อยละสิบสามของต้นทุน เป็นมูลค่าที่กล่าวว่าค่าธรรมเนียมไม่ได้ถูกกำหนดจากมูลค่ารวมของทรัพย์สิน แต่เฉพาะในส่วนที่เพิ่มขึ้นตลอดระยะเวลาการเป็นเจ้าของ ตัวอย่างมีดังนี้:

• ซื้อบ้านแปดล้าน
• ขายราคาสิบล้าน
• ภาษีวัตถุ - ร้อยละสิบสามของส่วนต่างระหว่างราคาซื้อกับยอดขาย

ลดภาษียังไง

ภาษีและค่าใช้จ่ายในการซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์สามารถลดลงได้ตามกฎหมายโดยการลดรายได้ด้วยค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง:

• ค่าใช้จ่ายในการซื้ออพาร์ทเมนต์เบื้องต้น จำนวนนี้ได้รับอนุญาตให้ลดกำไรจากการขายวัตถุ จะต้องจัดทำเอกสารค่าใช้จ่าย (รายการโอนเงินผ่านธนาคารพาณิชย์ ใบเสร็จบุคคล เช็คยืนยันค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซมที่อยู่อาศัย (ซื้อวัสดุก่อสร้าง ชำระค่าบริการคนงาน)
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างที่อยู่อาศัย การซื้อบ้านหรือหุ้นในอสังหาริมทรัพย์ ที่ดิน
• จ่ายดอกเบี้ยเงินกู้หรือเงินกู้เพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์หรือสร้างวัตถุ จำนวนไม่เกินสองล้าน การหักประเภทนี้จะมอบให้ผู้เสียภาษีเพียงครั้งเดียวในชีวิต

ขายอพาร์ตเมนต์จ่ายภาษีที่ไหนและเท่าไหร่

ในการโอนค่าธรรมเนียมทางการเงิน ผู้ขายดำเนินการดังต่อไปนี้:

• กรอกคำประกาศ;
• พาไปสรรพากรตรวจสอบด้วยตนเองหรือส่งทางไปรษณีย์ลงทะเบียน
• รับใบเสร็จรับเงิน;
• ชำระค่าธรรมเนียมที่สาขาของธนาคารพาณิชย์

ภาษีที่เรียกเก็บจากการขายอพาร์ทเมนต์ถ้าเจ้าของเป็นเด็ก? ผู้ปกครองจ่ายเงินให้กับผู้เยาว์

ไม่มีการคืนภาษี:

• เมื่อทำการบริจาคหรือซื้อขายแลกเปลี่ยน ผู้รับไม่ต้องเสียภาษี เมื่อมีการบริจาค อพาร์ตเมนต์จะได้รับฟรี และเมื่อมีการแลกเปลี่ยนจะไม่มีใครได้รับเงินสด เนื่องจากการแลกเปลี่ยนถือเป็นสิ่งที่เทียบเท่ากัน
• เมื่อขายอพาร์ทเมนต์ที่มีเจ้าของเกินระยะเวลาขั้นต่ำที่กฎหมายกำหนด

เงื่อนไขการไม่ชำระภาษี

กฎหมายของรัสเซียกำหนดเงื่อนไขที่อนุญาตให้คุณไม่ต้องเสียภาษีเมื่อขายอสังหาริมทรัพย์ พวกเขาเกี่ยวข้องกับระยะเวลาการเป็นเจ้าของทรัพย์สินจนถึงเวลาขายและวิธีการโอนอื่น ๆ:

• รายได้ของผู้ขายอสังหาริมทรัพย์ได้รับการยกเว้นภาษีเมื่อเจ้าของบ้านอย่างน้อยตามระยะเวลาที่กฎหมายกำหนดขั้นต่ำ กล่าวอีกนัยหนึ่งเริ่มตั้งแต่ปี 2559 เมื่อขายอพาร์ทเมนต์มานานกว่าห้าปีจะไม่จ่ายค่าธรรมเนียมให้กับคลัง กล่าวอีกนัยหนึ่งเมื่อพลเมืองมีอพาร์ตเมนต์ บ้าน หรือห้อง และเป็นเจ้าของโดยชอบด้วยกฎหมายมาเป็นเวลานานกว่าห้าปี และในขณะเดียวกันก็กลายเป็นเจ้าของที่เป็นทางการภายหลังได้กำหนดกฎเกณฑ์ใหม่ในการคำนวณค่าธรรมเนียมทางการเงินสำหรับการขายอสังหาริมทรัพย์ ที่ดินแล้วไม่จ่ายภาษีเงินได้จากการขาย
• ถ้าทรัพย์สินถูกซื้อโดยการชำระค่าธรรมเนียม ฉันต้องเสียภาษีอะไรบ้างในการขายอพาร์ตเมนต์ คำถามทั่วไปของพลเมืองที่เป็นเจ้าของหุ้น ในกรณีนี้ เป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงการชำระค่าธรรมเนียมทางการเงินหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการเป็นเจ้าของขั้นต่ำนับตั้งแต่ช่วงเวลาที่กำหนดสิทธิ์การเป็นเจ้าของ ห้าปีจะต้องผ่านไปหลังจากเอกสารการลงทะเบียนทั้งหมดอยู่ในมือของเจ้าของที่อยู่อาศัย

จำนวนปี	ระยะเวลาการได้มาซึ่งทรัพย์สินเมื่อเทียบกับปี 2559
	to	หลัง
สาม	กำลังเสียภาษี
สามถึงห้า	ยกเว้นภาษีเงินได้	กำลังเสียภาษี
มากกว่าห้า	ยกเว้นค่าธรรมเนียมการขายอสังหาริมทรัพย์

พลเมืองสามารถใช้สิทธิในการขายโดยไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจากมีการจำกัดระยะเวลาการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่สั้นที่สุดภายใต้เงื่อนไขบางประการ หนึ่งในนั้นต้องปฏิบัติตาม:

• ทรัพย์สินปรากฏหลังจากการแปรรูป
• อพาร์ทเมนต์ (บ้าน) ได้รับการสืบทอดหรือได้รับเป็นของขวัญจากญาติสนิท (พ่อแม่ลูกพี่น้องเลือดเต็ม)
• ทรัพย์สินที่ส่งมอบตามข้อตกลงกับผู้อยู่ในการดูแลตลอดชีพ
• ระยะเวลาขั้นต่ำของทรัพย์สินที่ได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับผู้ขายคือห้าปี

ดังนั้น กฎหมายการคลังได้กำหนดภาษีจากการขายอพาร์ทเมนต์ สามารถหลีกเลี่ยงได้ดังนี้:

• เดี๋ยวก่อนวาระการดำรงตำแหน่งห้าปี
• ขายทรัพย์สินในราคาซื้อ
• ขายอพาร์ทเมนต์ในราคาไม่เกินหนึ่งล้านรูเบิล โดยมีเงื่อนไขว่ายอดขายจะไม่น้อยกว่าร้อยละเจ็ดสิบของมูลค่าที่ดิน มิฉะนั้นรายได้จะเท่ากันกับมูลค่าที่ดิน แต่มีปัจจัยแก้ไข ตัวบ่งชี้นี้ทำให้ไม่สามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าธรรมเนียมทางการเงินโดยการประเมินมูลค่าอสังหาริมทรัพย์ในเอกสารระหว่างผู้ขายและผู้ซื้อต่ำเกินไป วันนี้หักหนึ่งล้านรูเบิลจากยอดรวมตามสัญญาขาย หากจู่ๆ มีคนขายอสังหาริมทรัพย์เป็นล้านรูเบิล เขาก็จะไม่ต้องจ่ายค่าธรรมเนียมทางการเงินให้กับสำนักงานสรรพากร

อสังหาริมทรัพย์

การรับ (ยอมรับ) มรดกเป็นกระบวนการที่ค่อนข้างซับซ้อนจากมุมมองทางกฎหมาย ซึ่งกินเวลาอย่างน้อยหกเดือน พลเมืองจำนวนมากในประเทศของเรามีความสนใจในคำถามนี้ภาษีจากการขายอพาร์ทเมนต์โดยการรับมรดกจะต้องจ่ายให้กับคลังของรัฐอย่างไร คำตอบจะไม่ทำให้ผู้ที่หวังจะขายทรัพย์สินที่สืบทอดมา (อพาร์ทเมนต์ บ้าน หรือที่ดิน) ได้อย่างรวดเร็ว มีกำไร และไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายทางการเงินโดยไม่จำเป็น เมื่อขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยที่สืบทอดหรือบริจาค จะต้องเสียภาษีเงินได้ การยกเว้นภาษีจากเงินที่ได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์จะเกิดขึ้นหลังจากห้าปีของการเป็นเจ้าของอพาร์ตเมนต์หรือวัตถุอื่นๆ มีข้อจำกัดทางกฎหมายอื่นๆ อีกหลายประการ:

• การกำหนดราคาของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยที่สืบทอดมาคำนวณเน้นมูลค่าตามสินค้าคงคลัง
• มีการจำกัดการหักเงินมาตรฐานหนึ่งล้านรูเบิล

เงื่อนไขการขายเหล่านี้สร้างปัญหาให้กับผู้ที่ต้องการขายทรัพย์สินที่สืบทอดมาอย่างรวดเร็วและง่ายดาย ประหยัดค่าธรรมเนียมทางการคลัง หากผู้ซื้อซื้ออพาร์ทเมนต์อื่นเพื่อแทนที่อพาร์ทเมนต์ที่มีอยู่ก็จำเป็นต้องคำนวณผลกำไรของการทำธุรกรรมอย่างรอบคอบเมื่อระยะเวลาการเป็นเจ้าของขั้นต่ำที่อนุญาตยังไม่หมดอายุเพราะคุณจะต้องจ่ายสิบสามเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินทั้งหมดและ ไม่เกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขาย การตัดสินใจขายอสังหาริมทรัพย์และย้ายไปซื้ออสังหาริมทรัพย์อื่นอาจส่งผลให้เกิดการสูญเสียทางการเงินอย่างมาก

ควรจำไว้ว่าระยะเวลาขั้นต่ำในการเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่สืบทอดนั้นเริ่มต้นจากช่วงเวลาที่เปิดมรดกนั่นคือจากวันที่เจ้าของเดิมเสียชีวิตและไม่ใช่จากช่วงเวลาที่ยอมรับ ของมรดก (การจดทะเบียนอสังหาริมทรัพย์ในหน่วยงานของรัฐ)

ในกรณีนี้เมื่อปล่อยตัวจะใช้เวลาสามปี ภายใต้กฎหมายฉบับใหม่ซึ่งมีผลบังคับใช้ในปี 2559 จะมีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการขายร้อยละสิบสาม ผู้รับบำนาญและผู้ทุพพลภาพไม่ชำระค่าธรรมเนียมทางการเงินนี้ พวกเขาอยู่ในหมวดหมู่พิเศษของผู้เสียภาษี

ข้อตกลงระหว่างญาติ

เมื่อทำธุรกรรมระหว่างญาติสนิท ผู้ซื้อ (มีพรสวรรค์) เสียสิทธิ์ในการได้รับการหักเงิน อสังหาริมทรัพย์ที่ได้รับเป็นของขวัญจากญาติสนิทได้รับการยกเว้นภาษีจากการเก็บภาษี

ลดหย่อนภาษีจากการขาย

ภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์และการลดหย่อนภาษีได้อธิบายไว้ใน RF Tax Code พลเมืองของประเทศที่ต้องเสียภาษีจากรายได้ที่ได้รับสามารถเรียกร้องสิทธิในการหักเงินเมื่อขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัย การรับผลประโยชน์ด้านอสังหาริมทรัพย์ช่วยลดฐานในการคำนวณค่าธรรมเนียมทางการเงินได้อย่างมาก และบางครั้งก็ช่วยให้พลเมืองไม่ต้องเสียภาษี พิจารณา:

• ผู้เสียภาษีได้เท่าไหร่เมื่อขายอสังหาริมทรัพย์
• กฎหมายกำหนดเงื่อนไขพิเศษอะไรบ้างเพื่อยืนยันสิทธิของพลเมืองในการหักทรัพย์สิน

การหักเงินสามารถใช้โดยพลเมืองที่ขายทรัพย์สินที่ไม่ได้อยู่ในหมวดหมู่ที่ได้รับสิทธิพิเศษของพลเมืองที่ได้รับการยกเว้นภาษี เงื่อนไขการยกเว้นค่าธรรมเนียมจากความจำเป็นในการเรียกร้องสิทธิในผลประโยชน์ทางการเงิน เปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญเมื่อสองปีก่อน:

• สินค้าที่ซื้อก่อนนวัตกรรมมีเงื่อนไขต่างกัน เมื่อขายอพาร์ตเมนต์ ทรัพย์สินมีอายุน้อยกว่า 3 ปีและไม่ต้องเสียภาษี (ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีกับ IFTS)
• สามปีของการใช้ทรัพย์สินของตนเองที่ได้มาก่อนที่กฎหมายบัญญัติให้สิทธิที่จะไม่จ่ายค่าธรรมเนียมทางการเงินสำหรับรายได้จากการขาย หากได้รับที่อยู่อาศัยฟรีภายใต้สัญญาเช่าหรืออยู่ในขั้นตอนของ การแปรรูป
• ห้าปีนับจากวันที่จดทะเบียนสิทธิในวัตถุที่ได้มาหลังจากการเปลี่ยนแปลงกฎหมายได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีจากรายได้จากการขาย

หากทรัพย์สินมีเจ้าของไม่ถึงสามหรือห้าปี กฎหมายกำหนดคำนวณและชำระภาษีกำไรจากการขายในอัตราร้อยละสิบสาม ในสถานการณ์ทางการเงินดังกล่าว จำเป็นต้องมีการยื่นขอหักเงิน เนื่องจากจะช่วยให้พลเมืองได้รับผลประโยชน์ทางการเงินโดยการลดค่าธรรมเนียมเป็นศูนย์ รายได้ของพลเมืองจากการขายอสังหาริมทรัพย์ต้องเสียภาษีตามกฎทั่วไปในอัตราร้อยละสิบสาม รายได้ควรเข้าใจว่าเป็นความแตกต่างระหว่างราคาการได้มาและการขายวัตถุของทรัพย์สินหรือราคาของวัตถุที่ได้มาจากการทำธุรกรรมที่ไม่ใช่ตัวเงิน (มรดก การบริจาค การแลกเปลี่ยน)

ถ้าราคาขายน้อยกว่าหรือเท่ากับราคาซื้อ ค่าธรรมเนียมจะเป็นศูนย์ อย่างไรก็ตาม ผู้ตรวจภาษีสามารถตรวจสอบความถูกต้องของมูลค่าที่ระบุในเอกสารการขาย เพื่อตรวจหากรณีการจงใจประมาทเลินเล่อของมูลค่า ในการคำนวณความจริงของราคาจะใช้ตัวบ่งชี้มูลค่าอสังหาริมทรัพย์ตามพื้นที่ หากกำไรจากการขายไม่เกินร้อยละเจ็ดสิบของตัวเลขที่กำหนด ผู้ตรวจจะกำหนดให้ใช้ราคาตลาดแทนราคาตามสัญญา

คุณสามารถหักเงินได้เมื่อขายอพาร์ทเมนต์ในปีถัดจากวันที่ขาย ในการทำเช่นนี้ คุณต้องส่งคำประกาศและคำนวณค่าธรรมเนียมทางการเงินโดยอิสระ โดยคำนึงถึงจำนวนเงินที่หัก

หากเจ้าของทรัพย์สินขายทรัพย์สินก่อนกำหนดเส้นตายที่อธิบายข้างต้น เขาจะต้องชำระค่าธรรมเนียมที่ระบุไว้ในประกาศของเขา ในการตรวจสอบการปฏิบัติตามกำหนดเวลาที่กำหนดจะใช้วันที่ลงทะเบียนธุรกรรมการซื้อและขาย ข้อมูลที่จำเป็นมีอยู่ในเอกสารเกี่ยวกับการจดทะเบียนอสังหาริมทรัพย์และการลงทะเบียนสิทธิสำหรับอสังหาริมทรัพย์ หากเจ้าของทรัพย์สินที่ขายต้องรายงานรายได้ต่อสำนักงานสรรพากรและชำระภาษี จะต้องคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของการให้ผลประโยชน์ทางการเงินด้วย:

• สิทธิ์ในการหักเงินเป็นไปโดยสมัครใจ (ต้องยื่นคำร้องภาษี) ในการทำเช่นนี้ คุณต้องระบุสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์ในการประกาศรายได้
• สาระสำคัญของผลประโยชน์ทางการเงินคือการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามจำนวนที่ระบุไว้ในกฎหมาย ในปีนี้ ผู้ขายอสังหาริมทรัพย์ถูกจำกัดการหักภาษีได้ไม่เกินหนึ่งล้านรูเบิล นอกเหนือจากการขายอพาร์ทเมนท์แล้ว ขีดจำกัดสูงสุดเช่นเดียวกันกับธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับห้อง บ้าน และแปลงอาคาร เมื่อถูกถามว่าภาษีจากการขายหุ้นในอพาร์ตเมนต์เท่าไหร่ คำตอบก็เหมือนกันคือ ห้องพัก บ้าน และอื่นๆ สำหรับวัตถุอื่นๆ จำนวนหนึ่ง จำนวนเงินที่หักมากที่สุดจะเป็นสองแสนห้าหมื่นรูเบิล ขั้นตอนสำหรับการใช้การลดหย่อนทางการเงินในจำนวนเงินที่ต้องการมีดังต่อไปนี้ รายได้ที่ได้รับจะลดลงหนึ่งล้านรูเบิลและภาษีจะคำนวณจากยอดเงินคงเหลือ ถ้าราคาขายอสังหาริมทรัพย์ไม่เกินล้าน ส่งข้อมูลให้ตรวจสอบได้ ไม่ต้องเสียภาษี จำนวนเงินที่หักทรัพย์สินจะนำไปใช้กับธุรกรรมการขายที่อยู่อาศัยทั้งหมดที่ทำขึ้นภายในหนึ่งปี เมื่อขายทรัพย์สินตั้งแต่สองรายการขึ้นไป คุณสามารถใช้การหักมาตรฐานหนึ่งล้านครั้งเท่านั้น หากใช้สำหรับการทำธุรกรรมครั้งแรก การคำนวณจำนวนเงินค่าธรรมเนียมทางการเงินสำหรับอพาร์ทเมนต์ที่สองและถัดไป (บ้าน) จะเป็นดำเนินการโดยไม่มีผลประโยชน์ หากทรัพย์สินที่อยู่อาศัยเป็นกรรมสิทธิ์ร่วมกัน ผู้ถือหุ้นแต่ละรายมีสิทธิได้รับผลประโยชน์ด้วยตนเอง หากพวกเขาขายหุ้นของตนภายใต้สัญญาซื้อขายที่แยกออกมาต่างหาก การหักลดหย่อนจะดำเนินการเป็นรายบุคคล กล่าวคือ จะมีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีตั้งแต่สองรายการขึ้นไป
• แทนที่จะได้รับการลดหย่อนภาษี คุณสามารถลดจำนวนรายได้ที่ได้รับจากการขายวัตถุอสังหาริมทรัพย์ด้วยต้นทุนที่พิสูจน์แล้วในการได้มาหรือสร้างอสังหาริมทรัพย์ ผู้เสียภาษีต้องคำนวณแนวทางปฏิบัติที่เหมาะสมที่สุด

ขั้นตอนของผู้เสียภาษี

เราตอบคำถามเกี่ยวกับภาษีที่จ่ายจากการขายอพาร์ทเมนต์ ต่อไป เราจะอธิบายวิธีการอ้างสิทธิ์ในการหักเงิน หากต้องการใช้สิทธิ์หักเงินเมื่อได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์และชำระภาษีจากการขายอพาร์ตเมนต์ ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง:

• จำเป็นต้องยื่นคำประกาศให้ตรวจสอบ ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนเมื่อสิ้นปีปฏิทิน
• ต้องเตรียมเอกสารประกอบการทำธุรกรรม (สัญญาซื้อขาย, การยอมรับและโอนที่อยู่อาศัย, สารสกัดจากการลงทะเบียนสิทธิในอสังหาริมทรัพย์)
• รวบรวมเอกสารการรับเงินรายได้จากการขายที่อยู่อาศัย
• จำเป็นต้องเตรียมเอกสารเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นสำหรับการได้มาหรือการก่อสร้างที่อยู่อาศัยเพื่อลดค่าธรรมเนียม (เอกสารการขาย, ใบเสร็จรับเงินหรือคำสั่งโอนเงิน, สารสกัดจากทะเบียน, หนังสือรับรองการเป็นเจ้าของ).
• ให้เอกสารตามรายการทั้งหมดให้ตรวจสอบภายในวันที่ 30 เมษายน
• ไม่เกินยี่สิบห้ากรกฎาคม ชำระภาษีที่คำนวณโดยคำนึงถึงการหัก

จำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อจะต้องเท่ากับราคาของอพาร์ทเมนท์ (บ้าน) ในสัญญา

ปัจจัยชี้ขาดในการขอหักลดหย่อนและคำนวณภาษีที่ต้องชำระเมื่อขายบ้านคือความถูกต้องของแบบฟอร์มการรายงานและเอกสาร หากมีปัญหาที่ผ่านไม่ได้ในการคำนวณการหักเงินหรือค่าธรรมเนียมทางการเงิน ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทางการเงิน ขอความช่วยเหลือจากผู้ตรวจภาษี เอกสารชุดสุดท้ายควรมีแบบฟอร์มการรายงานต่อไปนี้:

• คืนภาษี
• สัญญาขาย ใบรับรองการยอมรับ
• เอกสารยืนยันการรับเงินตามสัญญา (ใบแจ้งยอด, คำสั่งจ่ายเงิน).
• หนังสือเดินทางของพลเมืองของประเทศ

ต่างจากการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ การประกาศรายได้จากการขายทรัพย์สินไม่เกี่ยวข้องกับการคืนภาษีเงินได้ของบุคคลจากงบประมาณ ในการนี้ไม่ต้องแนบรายละเอียดบัญชีสำหรับการคืนรายได้ที่ชำระจากคลัง วิธีสมัคร:

• ตรวจร่างกาย;
• อุทธรณ์ผ่านตัวแทน;
• ส่งเอกสารทางไปรษณีย์พร้อมคำอธิบายไฟล์แนบ
• กรอกแบบฟอร์มการรายงานบนเว็บไซต์ตรวจสอบผ่านแหล่งข้อมูลซอฟต์แวร์พิเศษ

ผู้ตรวจภาษีมีสิทธิ์ดำเนินการตรวจสอบโต๊ะทำงานหากมีข้อสงสัยตามราคาของทรัพย์สินที่ขายมูลค่าที่ดิน พวกเขาตรวจสอบภาษีเงินได้จริงที่ต้องชำระจากการขายอพาร์ทเมนต์

ผู้ขายอาจถูกขอเอกสารเพิ่มเติมเพื่อยืนยันการคำนวณต้นทุนการขายอสังหาริมทรัพย์ หากผู้ตรวจสอบไม่สงสัยเกี่ยวกับข้อมูลที่ส่งและจำนวนเงินที่คำนวณได้ของการหักเงิน ผู้เสียภาษีจะได้รับการแจ้งเตือนพร้อมข้อมูลที่จำเป็น มันยังคงอยู่สำหรับคนที่จะจ่ายให้กับงบประมาณจำนวนภาษีที่คำนวณในการคืนภาษีโดยคำนึงถึงการหักที่ให้ไว้

ความรับผิดชอบในการหลบเลี่ยงภาษี

ดังนั้น การทำความเข้าใจว่าผู้ขายและผู้ซื้อต้องเสียภาษีอะไรบ้างในการซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์จึงมีความสำคัญมาก สำหรับการไม่ชำระค่าธรรมเนียมทางการเงิน ความรับผิดจะเป็นไปตามกฎหมายแพ่งและอาญา การละเมิดจะถือเป็นการให้การเท็จและการหลีกเลี่ยงภาษี ขนาดและความรุนแรงของการลงโทษนั้นหนักมาก

ผู้กระทำผิดถูกข่มขู่ด้วยโทษปรับสูงถึงหนึ่งแสนรูเบิลหรือจำกัดเสรีภาพ (จำคุก) ไม่เกินสามปี ไม่ว่าผู้เสียภาษีจะเข้าใจหรือไม่เข้าใจว่าใครควรเสียภาษีเมื่อขายอสังหาริมทรัพย์ ง่ายกว่าและปลอดภัยกว่าในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้ฝ่ายตรวจสอบและชำระเงินตามจำนวนทางบัญชีที่ครบกำหนด หากผู้เสียภาษีไม่ครบกำหนดเวลาในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน บทลงโทษสำหรับการชำระล่าช้าจะเริ่มสะสม

หากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีล้มเหลวในการแก้ไขปัญหาการชำระเงินโดยตรงกับผู้เสียภาษี พวกเขาจะยื่นฟ้องคดีความและจะจัดทำเอกสารว่าต้องเสียภาษีจากการขายอพาร์ทเมนต์เท่าไร